2024年12月31日建设银行存款日记账的余额为925788元,而银行转来的对账单的余额为1051338元,经过逐笔核对发现有以下未达标账项:
12月30日,企业因采购材料开出转账支票156450元,持票人尚未到银行办理转账
12月31日,企业委托银行代收的款项30900元,企业已经入账,银行尚未办理结算
练习:编制银行余额调节表
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
银行存款日记账金额 | 925788.00 | 银行对账单金额 | 1051338.00 |
加:银行已收,企业未收款 | 加:企业已收,银行未收款 | 30900.00 | |
减:银行已付,企业未付款 | 减:企业已付,银行未付款 | 156450.00 | |
调节后余额 | 925788.00 | 调节后余额 | 925788.00 |