资产类
| 科目编码 |
一级科目 |
明细科目 |
| 1001 |
库存现金 |
|
| 1002 |
银行存款 |
|
| 1002.01 |
银行存款 |
招商银行上海静安寺支行 |
| 1012 |
其他货币资金 |
|
| 1101 |
短期投资 |
|
| 1102 |
短期投资跌价准备 |
|
| 1111 |
应收票据 |
|
| 1121 |
应收账款 |
|
| 1122 |
其他应收款 |
|
| 1122.01 |
其他应收款 |
郭飞 |
| 1122.02 |
其他应收款 |
代扣个人社保 |
| 1122.03 |
其他应收款 |
代扣个人公积金 |
| 1131 |
坏账准备 |
|
| 1141 |
预付账款 |
|
| 1141.01 |
预付账款 |
上海市远航物业有限公司 |
| 1201 |
存货 |
|
| 1201.01 |
存货 |
教材 |
| 1202 |
存货跌价准备 |
|
| 1301 |
待摊费用 |
|
| 1401 |
长期股权投资 |
|
| 1402 |
长期债权投资 |
|
| 1403 |
其他长期投资 |
|
| 1421 |
长期投资减值准备 |
|
| 1501 |
固定资产 |
|
| 1501.01 |
固定资产 |
别克汽车 |
| 1501.02 |
固定资产 |
苹果电脑 |
| 1501.03 |
固定资产 |
根雕艺术展品 |
| 1502 |
累计折旧 |
|
| 1505 |
在建工程 |
|
| 1506 |
文物资源 |
|
| 1509 |
固定资产清理 |
|
| 1601 |
无形资产 |
|
| 1602 |
累计摊销 |
|
| 1701 |
长期待摊费用 |
|
| 1801 |
受托代理资产 |
|
负债类
| 科目编码 |
一级科目 |
明细科目 |
| 2101 |
短期借款 |
|
| 2201 |
应付票据 |
|
| 2202 |
应付账款 |
|
| 2202.01 |
应付账款 |
上海市新华书业有限公司 |
| 2203 |
预收账款 |
|
| 2203.01 |
预收账款 |
王明 |
| 2204 |
应付职工薪酬 |
|
| 2205 |
应交税费 |
|
| 2205.01 |
应交税费 |
应交增值税 |
| 2205.02 |
应交税费 |
应交城市维护建设税 |
| 2205.03 |
应交税费 |
应交教育费附加 |
| 2205.04 |
应交税费 |
应交地方教育费附加 |
| 2205.05 |
应交税费 |
应交个人所得税 |
| 2205.06 |
应交税费 |
应交企业所得税 |
| 2206 |
其他应付款 |
|
| 2301 |
长期借款 |
|
| 2302 |
长期应付款 |
|
| 2401 |
受托代理负债 |
|
净资产类
| 科目编码 |
一级科目 |
明细科目 |
| 3101 |
非限定性净资产 |
|
| 3102 |
限定性净资产 |
|
| 3102.01 |
限定性净资产 |
财政专项补助结余 |
| 3102.02 |
限定性净资产 |
定向捐赠结余 |
| 3102.03 |
限定性净资产 |
发展基金 |
| 3102.04 |
限定性净资产 |
学生资助基金 |
| 3102.05 |
限定性净资产 |
办学风险基金 |
| 3103 |
以前年度净资产调整 |
|
收入类
| 科目编码 |
一级科目 |
明细科目 |
| 4101 |
捐赠收入 |
|
| 4101.01 |
捐赠收入 |
非限定性收入 |
| 4101.02 |
捐赠收入 |
限定性收入 |
| 4201 |
会费收入 |
|
| 4301 |
提供服务收入 |
|
| 4301.01 |
提供服务收入 |
非限定性收入 |
| 4301.01.01 |
提供服务收入 |
非限定性收入-培训费收入 |
| 4301.02 |
提供服务收入 |
限定性收入 |
| 4401 |
政府补助收入 |
|
| 4401.01 |
政府补助收入 |
非限定性收入 |
| 4401.01.01 |
政府补助收入 |
非限定性收入-专项补助收入 |
| 4401.02 |
政府补助收入 |
限定性收入 |
| 4501 |
商品销售收入 |
|
| 4501.01 |
商品销售收入 |
非限定性收入 |
| 4501.01.01 |
商品销售收入 |
非限定性收入-销售书本收入 |
| 4601 |
投资收益 |
|
| 4701 |
其他收入 |
|
| 4701.01 |
其他收入 |
非限定性收入 |
| 4701.01.01 |
其他收入 |
非限定性收入-出租教室 |
| 4701.02 |
其他收入 |
限定性收入 |
费用类
| 科目编码 |
一级科目 |
明细科目 |
| 5101 |
业务活动成本 |
|
| 5101.01 |
业务活动成本 |
非限定性费用 |
| 5101.01.01 |
业务活动成本 |
非限定性费用-房租 |
| 5101.01.02 |
业务活动成本 |
非限定性费用-广告费 |
| 5101.01.03 |
业务活动成本 |
非限定性费用-装修款 |
| 5101.01.04 |
业务活动成本 |
非限定性费用-技术服务费 |
| 5101.01.05 |
业务活动成本 |
非限定性费用-差旅费 |
| 5101.01.06 |
业务活动成本 |
非限定性费用-书本费 |
| 5101.01.07 |
业务活动成本 |
非限定性费用-职工工资 |
| 5101.01.08 |
业务活动成本 |
非限定性费用-社保 |
| 5101.01.09 |
业务活动成本 |
非限定性费用-公积金 |
| 5101.01.10 |
业务活动成本 |
非限定性费用-专项补助成本 |
| 5101.01.11 |
业务活动成本 |
非限定性费用-培训费 |
| 5101.01.12 |
业务活动成本 |
非限定性费用-折旧费 |
| 5101.02 |
业务活动成本 |
限定性费用 |
| 5101.02.01 |
业务活动成本 |
限定性费用-贫困补助 |
| 5201 |
管理费用 |
|
| 5201.01 |
管理费用 |
职工工资 |
| 5201.02 |
管理费用 |
社保 |
| 5201.03 |
管理费用 |
公积金 |
| 5201.04 |
管理费用 |
折旧费 |
| 5201.05 |
管理费用 |
办公费 |
| 5201.06 |
管理费用 |
差旅费 |
| 5201.07 |
管理费用 |
水电费 |
| 5201.08 |
管理费用 |
无形资产摊销费 |
| 5201.09 |
管理费用 |
存货盘亏损失 |
| 5201.10 |
管理费用 |
福利费 |
| 5201.11 |
管理费用 |
手续费 |
| 5201.12 |
管理费用 |
业务招待费 |
| 5201.13 |
管理费用 |
保险费 |
| 5301 |
筹资费用 |
|
| 5301.01 |
筹资费用 |
借款费用 |
| 5301.02 |
筹资费用 |
汇兑损失 |
| 5401 |
资产减值损失 |
|
| 5501 |
税金及附加 |
|
| 5601 |
所得税费用 |
|
| 5901 |
其他费用 |
|
| 5901.01 |
其他费用 |
固定资产处置净损失 |
| 5901.02 |
其他费用 |
无形资产处置净损失 |