月底盘点，发生盘亏

12月31日，月底库存盘点，经查短缺14寸联想Y410C一台，毁损15寸联想V580C一台，写好短缺溢余报告单，等待领导的处理。(注：需做进项税额转出)

凭证字

日期记账凭证附单据

张

1001--库存现金
1002--银行存款
100201--银行存款--招商银行
1012--其他货币资金
101201--其他货币资金--微信
101202--其他货币资金--支付宝
1101--交易性金融资产
1120--应收账款
1121--应收票据
1122--合同资产
112201--合同资产--深圳市图华教育有限公司
112202--合同资产--深圳市民发电脑有限公司
1123--预付账款
112301--预付账款--广州联想科技有限公司
1131--应收股利
1132--应收利息
1221--其他应收款
122101--其他应收款--代缴个人社保
122102--其他应收款--代缴个人公积金
122103--其他应收款--章林
122104--其他应收款--朱梅
122105--其他应收款--李方文
1231--坏账准备
1321--代理业务资产
1401--材料采购
1402--在途物资
1403--原材料
1404--材料成本差异
1405--库存商品
140501--库存商品--台式电脑
140502--库存商品--手提电脑
1406--发出商品
1407--商品进销差价
1408--委托加工物资
1411--周转材料
1471--存货跌价准备
1501--持有至到期投资
1502--持有至到期投资减值准备
1503--可供出售金融资产
1511--长期股权投资
1512--长期股权投资减值准备
1521--投资性房地产
1531--长期应收款
1532--未实现融资收益
1601--固定资产
1602--累计折旧
1603--固定资产减值准备
1604--在建工程
1605--工程物资
1606--固定资产清理
1701--无形资产
1702--累计摊销
1703--无形资产减值准备
1711--商誉
1801--长期待摊费用
1811--递延所得税资产
1901--待处理财产损溢
2001--短期借款
2101--交易性金融负债
2201--应付票据
2202--应付账款
2203--合同负债
220301--合同负债--深圳市图华教育有限公司
2211--应付职工薪酬
221101--应付职工薪酬--社保费
221102--应付职工薪酬--公积金
221103--应付职工薪酬--工资
221104--应付职工薪酬--职工教育经费
2221--应交税费
222101--应交税费
22210101--应交税费--应交增值税（销项税）
22210102--应交税费--应交增值税（进项税）
22210103--应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
22210104--应交税费--应交增值税(进项税额转出)
22210105--应交税费--应交增值税(减免税费)
222102--应交税费--待认证进项税
222103--应交税费--未交增值税
222104--应交税费--城市维护建设税
222105--应交税费--教育费附加
222106--应交税费--地方教育费附加
222107--应交税费--水利基金
222108--应交税费--企业所得税
222109--应交税费--个人所得税
2231--应付利息
2232--应付股利
2241--其他应付款
2314--代理业务负债
2401--递延收益
2501--长期借款
2502--应付债券
2701--长期应付款
2702--未确认融资费用
2711--专项应付款
2801--预计负债
2901--递延所得税负债
4001--实收资本
4002--资本公积
4101--盈余公积
4103--本年利润
4104--利润分配
410401--利润分配--未分配利润
410402--利润分配--提取法定盈余公积
410403--利润分配--提取任意盈余公积
4201--库存股
5001--生产成本
5101--制造费用
5201--劳务成本
5301--研发支出
6001--主营业务收入
6051--其他业务收入
6101--公允价值变动损益
6111--投资收益
6301--营业外收入
6401--主营业务成本
6402--其他业务成本
6403--税金及附加
6601--销售费用
660101--销售费用--广告费
660102--销售费用--交通费
660103--销售费用--社保费
660104--销售费用--公积金
660105--销售费用--培训费
660106--销售费用--工资
6602--管理费用
660201--管理费用--工资
660202--管理费用--办公费
660203--管理费用--快递费
660204--管理费用--社保费
660205--管理费用--公积金
660206--管理费用--房租费
660207--管理费用--物业费
660208--管理费用--劳保用品
660209--管理费用--差旅费
66021--管理费用--通讯费
660211--管理费用--水电费
660212--管理费用--盘亏损失
660213--管理费用--折旧费
660214--管理费用--职工教育经费
660215--管理费用--交通费
6603--财务费用
660301--财务费用--手续费
660302--财务费用--利息费
6701--资产减值损失
6711--营业外支出
6801--所得税费用
6901--以前年度损益调整
999--合计

招商银行
微信
支付宝
深圳市图华教育有限公司
深圳市民发电脑有限公司
广州联想科技有限公司
代缴个人社保
代缴个人公积金
章林
朱梅
李方文
台式电脑
手提电脑
深圳市图华教育有限公司
社保费
公积金
工资
职工教育经费
应交增值税（销项税）
应交增值税（进项税）
应交增值税（转出未交增值税）
应交增值税(进项税额转出)
应交增值税(减免税费)
待认证进项税
未交增值税
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
水利基金
企业所得税
个人所得税
未分配利润
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
广告费
交通费
社保费
公积金
培训费
工资
工资
办公费
快递费
社保费
公积金
房租费
物业费
劳保用品
差旅费
通讯费
水电费
盘亏损失
折旧费
职工教育经费
交通费
手续费
利息费

摘要	会计科目		借方金额											贷方金额
摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--招商银行 1012--其他货币资金 101201--其他货币资金--微信 101202--其他货币资金--支付宝 1101--交易性金融资产 1120--应收账款 1121--应收票据 1122--合同资产 112201--合同资产--深圳市图华教育有限公司 112202--合同资产--深圳市民发电脑有限公司 1123--预付账款 112301--预付账款--广州联想科技有限公司 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 122101--其他应收款--代缴个人社保 122102--其他应收款--代缴个人公积金 122103--其他应收款--章林 122104--其他应收款--朱梅 122105--其他应收款--李方文 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1404--材料成本差异 1405--库存商品 140501--库存商品--台式电脑 140502--库存商品--手提电脑 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2203--合同负债 220301--合同负债--深圳市图华教育有限公司 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--社保费 221102--应付职工薪酬--公积金 221103--应付职工薪酬--工资 221104--应付职工薪酬--职工教育经费 2221--应交税费 222101--应交税费 22210101--应交税费--应交增值税（销项税） 22210102--应交税费--应交增值税（进项税） 22210103--应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 22210104--应交税费--应交增值税(进项税额转出) 22210105--应交税费--应交增值税(减免税费) 222102--应交税费--待认证进项税 222103--应交税费--未交增值税 222104--应交税费--城市维护建设税 222105--应交税费--教育费附加 222106--应交税费--地方教育费附加 222107--应交税费--水利基金 222108--应交税费--企业所得税 222109--应交税费--个人所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--未分配利润 410402--利润分配--提取法定盈余公积 410403--利润分配--提取任意盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 5101--制造费用 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660101--销售费用--广告费 660102--销售费用--交通费 660103--销售费用--社保费 660104--销售费用--公积金 660105--销售费用--培训费 660106--销售费用--工资 6602--管理费用 660201--管理费用--工资 660202--管理费用--办公费 660203--管理费用--快递费 660204--管理费用--社保费 660205--管理费用--公积金 660206--管理费用--房租费 660207--管理费用--物业费 660208--管理费用--劳保用品 660209--管理费用--差旅费 66021--管理费用--通讯费 660211--管理费用--水电费 660212--管理费用--盘亏损失 660213--管理费用--折旧费 660214--管理费用--职工教育经费 660215--管理费用--交通费 6603--财务费用 660301--财务费用--手续费 660302--财务费用--利息费 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整 999--合计	招商银行微信支付宝深圳市图华教育有限公司深圳市民发电脑有限公司广州联想科技有限公司代缴个人社保代缴个人公积金章林朱梅李方文台式电脑手提电脑深圳市图华教育有限公司社保费公积金工资职工教育经费应交增值税（销项税）应交增值税（进项税）应交增值税（转出未交增值税）应交增值税(进项税额转出) 应交增值税(减免税费) 待认证进项税未交增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加水利基金企业所得税个人所得税未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积广告费交通费社保费公积金培训费工资工资办公费快递费社保费公积金房租费物业费劳保用品差旅费通讯费水电费盘亏损失折旧费职工教育经费交通费手续费利息费
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--招商银行 1012--其他货币资金 101201--其他货币资金--微信 101202--其他货币资金--支付宝 1101--交易性金融资产 1120--应收账款 1121--应收票据 1122--合同资产 112201--合同资产--深圳市图华教育有限公司 112202--合同资产--深圳市民发电脑有限公司 1123--预付账款 112301--预付账款--广州联想科技有限公司 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 122101--其他应收款--代缴个人社保 122102--其他应收款--代缴个人公积金 122103--其他应收款--章林 122104--其他应收款--朱梅 122105--其他应收款--李方文 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1404--材料成本差异 1405--库存商品 140501--库存商品--台式电脑 140502--库存商品--手提电脑 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2203--合同负债 220301--合同负债--深圳市图华教育有限公司 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--社保费 221102--应付职工薪酬--公积金 221103--应付职工薪酬--工资 221104--应付职工薪酬--职工教育经费 2221--应交税费 222101--应交税费 22210101--应交税费--应交增值税（销项税） 22210102--应交税费--应交增值税（进项税） 22210103--应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 22210104--应交税费--应交增值税(进项税额转出) 22210105--应交税费--应交增值税(减免税费) 222102--应交税费--待认证进项税 222103--应交税费--未交增值税 222104--应交税费--城市维护建设税 222105--应交税费--教育费附加 222106--应交税费--地方教育费附加 222107--应交税费--水利基金 222108--应交税费--企业所得税 222109--应交税费--个人所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--未分配利润 410402--利润分配--提取法定盈余公积 410403--利润分配--提取任意盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 5101--制造费用 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660101--销售费用--广告费 660102--销售费用--交通费 660103--销售费用--社保费 660104--销售费用--公积金 660105--销售费用--培训费 660106--销售费用--工资 6602--管理费用 660201--管理费用--工资 660202--管理费用--办公费 660203--管理费用--快递费 660204--管理费用--社保费 660205--管理费用--公积金 660206--管理费用--房租费 660207--管理费用--物业费 660208--管理费用--劳保用品 660209--管理费用--差旅费 66021--管理费用--通讯费 660211--管理费用--水电费 660212--管理费用--盘亏损失 660213--管理费用--折旧费 660214--管理费用--职工教育经费 660215--管理费用--交通费 6603--财务费用 660301--财务费用--手续费 660302--财务费用--利息费 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整 999--合计	招商银行微信支付宝深圳市图华教育有限公司深圳市民发电脑有限公司广州联想科技有限公司代缴个人社保代缴个人公积金章林朱梅李方文台式电脑手提电脑深圳市图华教育有限公司社保费公积金工资职工教育经费应交增值税（销项税）应交增值税（进项税）应交增值税（转出未交增值税）应交增值税(进项税额转出) 应交增值税(减免税费) 待认证进项税未交增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加水利基金企业所得税个人所得税未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积广告费交通费社保费公积金培训费工资工资办公费快递费社保费公积金房租费物业费劳保用品差旅费通讯费水电费盘亏损失折旧费职工教育经费交通费手续费利息费
合计：零元整

制单人：

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摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
月底盘点，发生盘亏	待处理财产损溢	3559.50
月底盘点，发生盘亏	库存商品-手提电脑		3150.00
月底盘点，发生盘亏	应交税费-应交增值税-进项税额转出		409.50
合计：零元整		3559.50	3559.50

月底盘点，发生盘亏

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