结算上月学员照片费用

12月4日，结算上月制作学员照片费用。

凭证字

日期记账凭证附单据

张

1001--库存现金
1002--银行存款
1002.01--银行存款--中国银行
1012--其他货币资金
1101--交易性金融资产
1121--应收票据
1122--应收账款
1123--预付账款
1131--应收股利
1132--应收利息
1221--其他应收款
1221.01--其他应收款--社保
1221.02--其他应收款--公积金
1221.03--其他应收款--中国太平洋股份有限公司广州分公司
1231--坏账准备
1321--代理业务资产
1401--材料采购
1402--在途物资
1403--原材料
1404--材料成本差异
1405--库存商品
1406--发出商品
1407--商品进销差价
1408--委托加工物资
1411--周转材料
1411.01--周转材料--工作牌
1411.02--周转材料--驾考书籍
1471--存货跌价准备
1501--持有至到期投资
1502--持有至到期投资减值准备
1503--可供出售金融资产
1511--长期股权投资
1512--长期股权投资减值准备
1521--投资性房地产
1531--长期应收款
1532--未实现融资收益
1601--固定资产
1601.01--固定资产--上海大众（捷达手动挡）
1601.02--固定资产--东风超龙客车
1601.03--固定资产--东风尖头牵引货车
1601.04--固定资产--楚风牌客车
1601.05--固定资产--东风牌大货
1601.06--固定资产--上海大众（捷达自动挡）
1601.07--固定资产--台式电脑
1601.08--固定资产--空调
1601.09--固定资产--打印机
1602--累计折旧
1603--固定资产减值准备
1604--在建工程
1605--工程物资
1606--固定资产清理
1701--无形资产
1702--累计摊销
1703--无形资产减值准备
1711--商誉
1801--长期待摊费用
1811--递延所得税资产
1901--待处理财产损溢
2001--短期借款
2101--交易性金融负债
2201--应付票据
2202--应付账款
2202.01--应付账款--广州颐和天汽车修理有限公司
2203--预收账款
2211--应付职工薪酬
2211.01--应付职工薪酬--职工工资
2211.02--应付职工薪酬--社保
2211.03--应付职工薪酬--公积金
2221--应交税费
2221.01--应交税费--待认证进项税额
2221.02--应交税费--应交增值税
2221.02.01--应交税费--应交增值税-进项税
2221.02.02--应交税费--应交增值税-销项税
2221.02.03--应交税费--应交增值税-转出未交增值税
2221.03--应交税费--未交增值税
2221.04--应交税费--应交个人所得税
2221.05--应交税费--应交企业所得税
2221.06--应交税费--应交城市维护建设税
2221.07--应交税费--应交教育费附加
2221.08--应交税费--应交地方教育费附加
2231--应付利息
2232--应付股利
2241--其他应付款
2241.01--其他应付款--学员考场买点
2241.02--其他应付款--补考报名费
2314--代理业务负债
2401--递延收益
2501--长期借款
2502--应付债券
2701--长期应付款
2702--未确认融资费用
2711--专项应付款
2801--预计负债
2901--递延所得税负债
3101--衍生工具
3201--套期工具
3202--被套期项目
4001--实收资本
4002--资本公积
4101--盈余公积
4101.01--盈余公积--法定盈余公积
4101.02--盈余公积--任意盈余公积
4103--本年利润
4104--利润分配
4104.01--利润分配--未分配利润
4104.02--利润分配--提取法定盈余公积
4104.03--利润分配--提取任意盈余公积
4201--库存股
5001--生产成本
5101--制造费用
5201--劳务成本
5301--研发支出
6001--主营业务收入
6051--其他业务收入
6052--其他收益
6101--公允价值变动损益
6111--投资收益
6301--营业外收入
6401--主营业务成本
6402--其他业务成本
6403--税金及附加
6601--销售费用
6601.01--销售费用--职工工资
6601.02--销售费用--社保
6601.03--销售费用--公积金
6601.04--销售费用--广告费
6601.05--销售费用--折旧费
6602--管理费用
6602.01--管理费用--职工工资
6602.02--管理费用--社保
6602.03--管理费用--公积金
6602.04--管理费用--办公费
6602.05--管理费用--车辆保险费
6602.06--管理费用--宽带费
6602.07--管理费用--电费
6602.08--管理费用--水费
6602.09--管理费用--折旧费
6603--财务费用
6701--资产减值损失
6711--营业外支出
6801--所得税费用
6901--以前年度损益调整

中国银行
社保
公积金
中国太平洋股份有限公司广州分公司
工作牌
驾考书籍
上海大众（捷达手动挡）
东风超龙客车
东风尖头牵引货车
楚风牌客车
东风牌大货
上海大众（捷达自动挡）
台式电脑
空调
打印机
广州颐和天汽车修理有限公司
职工工资
社保
公积金
待认证进项税额
应交增值税
应交增值税-进项税
应交增值税-销项税
应交增值税-转出未交增值税
未交增值税
应交个人所得税
应交企业所得税
应交城市维护建设税
应交教育费附加
应交地方教育费附加
学员考场买点
补考报名费
法定盈余公积
任意盈余公积
未分配利润
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
职工工资
社保
公积金
广告费
折旧费
职工工资
社保
公积金
办公费
车辆保险费
宽带费
电费
水费
折旧费

摘要	会计科目		借方金额											贷方金额
摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	1001--库存现金 1002--银行存款 1002.01--银行存款--中国银行 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 1122--应收账款 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1221.01--其他应收款--社保 1221.02--其他应收款--公积金 1221.03--其他应收款--中国太平洋股份有限公司广州分公司 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1404--材料成本差异 1405--库存商品 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1411.01--周转材料--工作牌 1411.02--周转材料--驾考书籍 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1601.01--固定资产--上海大众（捷达手动挡） 1601.02--固定资产--东风超龙客车 1601.03--固定资产--东风尖头牵引货车 1601.04--固定资产--楚风牌客车 1601.05--固定资产--东风牌大货 1601.06--固定资产--上海大众（捷达自动挡） 1601.07--固定资产--台式电脑 1601.08--固定资产--空调 1601.09--固定资产--打印机 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2202.01--应付账款--广州颐和天汽车修理有限公司 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 2211.01--应付职工薪酬--职工工资 2211.02--应付职工薪酬--社保 2211.03--应付职工薪酬--公积金 2221--应交税费 2221.01--应交税费--待认证进项税额 2221.02--应交税费--应交增值税 2221.02.01--应交税费--应交增值税-进项税 2221.02.02--应交税费--应交增值税-销项税 2221.02.03--应交税费--应交增值税-转出未交增值税 2221.03--应交税费--未交增值税 2221.04--应交税费--应交个人所得税 2221.05--应交税费--应交企业所得税 2221.06--应交税费--应交城市维护建设税 2221.07--应交税费--应交教育费附加 2221.08--应交税费--应交地方教育费附加 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2241.01--其他应付款--学员考场买点 2241.02--其他应付款--补考报名费 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 3101--衍生工具 3201--套期工具 3202--被套期项目 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4101.01--盈余公积--法定盈余公积 4101.02--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 4104.01--利润分配--未分配利润 4104.02--利润分配--提取法定盈余公积 4104.03--利润分配--提取任意盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 5101--制造费用 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6052--其他收益 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 6601.01--销售费用--职工工资 6601.02--销售费用--社保 6601.03--销售费用--公积金 6601.04--销售费用--广告费 6601.05--销售费用--折旧费 6602--管理费用 6602.01--管理费用--职工工资 6602.02--管理费用--社保 6602.03--管理费用--公积金 6602.04--管理费用--办公费 6602.05--管理费用--车辆保险费 6602.06--管理费用--宽带费 6602.07--管理费用--电费 6602.08--管理费用--水费 6602.09--管理费用--折旧费 6603--财务费用 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整	中国银行社保公积金中国太平洋股份有限公司广州分公司工作牌驾考书籍上海大众（捷达手动挡）东风超龙客车东风尖头牵引货车楚风牌客车东风牌大货上海大众（捷达自动挡）台式电脑空调打印机广州颐和天汽车修理有限公司职工工资社保公积金待认证进项税额应交增值税应交增值税-进项税应交增值税-销项税应交增值税-转出未交增值税未交增值税应交个人所得税应交企业所得税应交城市维护建设税应交教育费附加应交地方教育费附加学员考场买点补考报名费法定盈余公积任意盈余公积未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积职工工资社保公积金广告费折旧费职工工资社保公积金办公费车辆保险费宽带费电费水费折旧费
	1001--库存现金 1002--银行存款 1002.01--银行存款--中国银行 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 1122--应收账款 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1221.01--其他应收款--社保 1221.02--其他应收款--公积金 1221.03--其他应收款--中国太平洋股份有限公司广州分公司 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1404--材料成本差异 1405--库存商品 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1411.01--周转材料--工作牌 1411.02--周转材料--驾考书籍 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1601.01--固定资产--上海大众（捷达手动挡） 1601.02--固定资产--东风超龙客车 1601.03--固定资产--东风尖头牵引货车 1601.04--固定资产--楚风牌客车 1601.05--固定资产--东风牌大货 1601.06--固定资产--上海大众（捷达自动挡） 1601.07--固定资产--台式电脑 1601.08--固定资产--空调 1601.09--固定资产--打印机 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2202.01--应付账款--广州颐和天汽车修理有限公司 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 2211.01--应付职工薪酬--职工工资 2211.02--应付职工薪酬--社保 2211.03--应付职工薪酬--公积金 2221--应交税费 2221.01--应交税费--待认证进项税额 2221.02--应交税费--应交增值税 2221.02.01--应交税费--应交增值税-进项税 2221.02.02--应交税费--应交增值税-销项税 2221.02.03--应交税费--应交增值税-转出未交增值税 2221.03--应交税费--未交增值税 2221.04--应交税费--应交个人所得税 2221.05--应交税费--应交企业所得税 2221.06--应交税费--应交城市维护建设税 2221.07--应交税费--应交教育费附加 2221.08--应交税费--应交地方教育费附加 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2241.01--其他应付款--学员考场买点 2241.02--其他应付款--补考报名费 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 3101--衍生工具 3201--套期工具 3202--被套期项目 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4101.01--盈余公积--法定盈余公积 4101.02--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 4104.01--利润分配--未分配利润 4104.02--利润分配--提取法定盈余公积 4104.03--利润分配--提取任意盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 5101--制造费用 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6052--其他收益 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 6601.01--销售费用--职工工资 6601.02--销售费用--社保 6601.03--销售费用--公积金 6601.04--销售费用--广告费 6601.05--销售费用--折旧费 6602--管理费用 6602.01--管理费用--职工工资 6602.02--管理费用--社保 6602.03--管理费用--公积金 6602.04--管理费用--办公费 6602.05--管理费用--车辆保险费 6602.06--管理费用--宽带费 6602.07--管理费用--电费 6602.08--管理费用--水费 6602.09--管理费用--折旧费 6603--财务费用 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整	中国银行社保公积金中国太平洋股份有限公司广州分公司工作牌驾考书籍上海大众（捷达手动挡）东风超龙客车东风尖头牵引货车楚风牌客车东风牌大货上海大众（捷达自动挡）台式电脑空调打印机广州颐和天汽车修理有限公司职工工资社保公积金待认证进项税额应交增值税应交增值税-进项税应交增值税-销项税应交增值税-转出未交增值税未交增值税应交个人所得税应交企业所得税应交城市维护建设税应交教育费附加应交地方教育费附加学员考场买点补考报名费法定盈余公积任意盈余公积未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积职工工资社保公积金广告费折旧费职工工资社保公积金办公费车辆保险费宽带费电费水费折旧费
合计：零元整

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摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
学员照片	主营业务成本	1000.00
学员照片	库存现金		1000.00
合计：零元整		1000.00	1000.00

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