月末摊销

业务40. 分摊本月转运仓库及办公场地租金、分摊车辆保险费

凭证字

日期记账凭证附单据

张

1001--库存现金
1002--银行存款
100201--银行存款--农业银行
1012--其他货币资金
101201--其他货币资金--银行承兑汇票保证金
1121--应收票据
1122--应收账款
112201--应收账款--苏州子公司
112202--应收账款--北京子公司
112203--应收账款--郑州子公司
112204--应收账款--上海子公司
112205--应收账款--青海子公司
112206--应收账款--上海科实有限公司
112207--应收账款--海天快递
112208--应收账款--其他子公司
1123--预付账款
112301--预付账款--（加油卡充值）中石化上海分公司
112302--预付账款--（ETC卡充值）上海高速
112303--预付账款--上海黄浦物流工业园
112304--预付账款--江苏新未来机械
112305--预付账款--待摊费用
1131--应收股利
1132--应收利息
1221--其他应收款
1405--库存商品
1411--周转材料
141101--周转材料--包装物
141102--周转材料--低值易耗品
1462--合同资产
1511--长期股权投资
151101--长期股权投资--投资成本
15110101--长期股权投资--投资成本-苏州子公司
15110102--长期股权投资--投资成本-北京子公司
15110103--长期股权投资--投资成本-郑州子公司
15110104--长期股权投资--投资成本-上海子公司
15110105--长期股权投资--投资成本-青海子公司
15110106--长期股权投资--投资成本-其他子公司
1601--固定资产
160101--固定资产--专用设备
160102--固定资产--运输设备
160103--固定资产--电子设备
1602--累计折旧
160201--累计折旧--专用设备
160202--累计折旧--运输设备
160203--累计折旧--电子设备
1606--固定资产清理
1701--无形资产
1702--累计摊销
1801--长期待摊费用
1901--待处理财产损溢
2001--短期借款
2201--应付票据
2202--应付账款
220201--应付账款--安徽江淮汽车公司
220202--应付账款--顺丰速运公司
220203--应付账款--东航货运有限公司
220204--应付账款--中铁快运有限公司
2203--预收账款
2204--合同负债
220401--合同负债--预收运费
220402--合同负债--上海科实有限公司
2211--应付职工薪酬
221101--应付职工薪酬--工资
221102--应付职工薪酬--职工福利
221103--应付职工薪酬--社会保险费
221104--应付职工薪酬--住房公积金
221105--应付职工薪酬--工会经费
221106--应付职工薪酬--职工教育经费
2221--应交税费
222101--应交税费
22210101--应交税费--应交增值税(进项税额)
22210104--应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
22210107--应交税费--应交增值税(销项税额)
222102--应交税费--未交增值税
222103--应交税费--预交增值税
222104--应交税费--待抵扣进项税额
222105--应交税费--待认证进项税额
222106--应交税费--待转销项税额
222107--应交税费--增值税留抵税额
222108--应交税费--简易计税
222109--应交税费--应交车船税
222111--应交税费--应交所得税
222112--应交税费--应交个人所得税
222113--应交税费--应交教育费附加
222114--应交税费--应交城市维护建设税
222115--应交税费--应交地方教育费附加
2231--应付股利
223101--应付股利--王明
2241--其他应付款
224101--其他应付款--个人社保
224102--其他应付款--个人公积金
224103--其他应付款--青海子公司
224104--其他应付款--代收货款
22410401--其他应付款--代收货款-上海永久自行车厂
22410402--其他应付款--代收货款-上海科实有限公司
4001--实收资本
400101--实收资本--王明
4002--资本公积
4101--盈余公积
410101--盈余公积--法定盈余公积
410102--盈余公积--任意盈余公积
4103--本年利润
4104--利润分配
410401--利润分配--提取法定盈余公积
410402--利润分配--提取任意盈余公积
410404--利润分配--应付现金股利或利润
410411--利润分配--未分配利润
6001--主营业务收入
6051--其他业务收入
6114--投资收益
6115--其他收益
6301--营业外收入
6401--主营业务成本
640101--主营业务成本--员工薪酬
640102--主营业务成本--加油费
640103--主营业务成本--转件费
640104--主营业务成本--托运费
640105--主营业务成本--物料消耗
640106--主营业务成本--通行费
640107--主营业务成本--车辆维修费
640108--主营业务成本--折旧
640109--主营业务成本--摊销
640110--主营业务成本--其他
6402--其他业务成本
6403--税金及附加
6601--销售费用
660101--销售费用--工资
660102--销售费用--社保
660103--销售费用--住房公积金
660104--销售费用--福利费
660105--销售费用--租金
660107--销售费用--差旅费
660108--销售费用--补助
660109--销售费用--通讯费
660110--销售费用--其他
660111--销售费用--佣金
660112--销售费用--保险金
660113--销售费用--福利费
660114--销售费用--包装费
660115--销售费用--展览费和广告费
660116--销售费用--商品维修费
660117--销售费用--预计产品质量保证损失
660118--销售费用--运输费
660119--销售费用--装卸费
660120--销售费用--折旧费
660121--销售费用--计提福利
660122--销售费用--计提职工教育经费
660199--销售费用--其他
6602--管理费用
660201--管理费用--工资
660202--管理费用--社保
660203--管理费用--住房公积金
660204--管理费用--福利费
660205--管理费用--办公费
660206--管理费用--车辆保险费
660207--管理费用--通讯费
660208--管理费用--折旧费
660209--管理费用--水电费
660210--管理费用--房租费
660222--管理费用--折旧费
6603--财务费用
660301--财务费用--利息费用
660302--财务费用--手续费
660303--财务费用--利息收入
6711--营业外支出
6801--所得税费用
6901--以前年度损益调整
9999--合计

农业银行
银行承兑汇票保证金
苏州子公司
北京子公司
郑州子公司
上海子公司
青海子公司
上海科实有限公司
海天快递
其他子公司
（加油卡充值）中石化上海分公司
（ETC卡充值）上海高速
上海黄浦物流工业园
江苏新未来机械
待摊费用
包装物
低值易耗品
投资成本
投资成本-苏州子公司
投资成本-北京子公司
投资成本-郑州子公司
投资成本-上海子公司
投资成本-青海子公司
投资成本-其他子公司
专用设备
运输设备
电子设备
专用设备
运输设备
电子设备
安徽江淮汽车公司
顺丰速运公司
东航货运有限公司
中铁快运有限公司
预收运费
上海科实有限公司
工资
职工福利
社会保险费
住房公积金
工会经费
职工教育经费
应交增值税(进项税额)
应交增值税(转出未交增值税)
应交增值税(销项税额)
未交增值税
预交增值税
待抵扣进项税额
待认证进项税额
待转销项税额
增值税留抵税额
简易计税
应交车船税
应交所得税
应交个人所得税
应交教育费附加
应交城市维护建设税
应交地方教育费附加
王明
个人社保
个人公积金
青海子公司
代收货款
代收货款-上海永久自行车厂
代收货款-上海科实有限公司
王明
法定盈余公积
任意盈余公积
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付现金股利或利润
未分配利润
员工薪酬
加油费
转件费
托运费
物料消耗
通行费
车辆维修费
折旧
摊销
其他
工资
社保
住房公积金
福利费
租金
差旅费
补助
通讯费
其他
佣金
保险金
福利费
包装费
展览费和广告费
商品维修费
预计产品质量保证损失
运输费
装卸费
折旧费
计提福利
计提职工教育经费
其他
工资
社保
住房公积金
福利费
办公费
车辆保险费
通讯费
折旧费
水电费
房租费
折旧费
利息费用
手续费
利息收入

摘要	会计科目		借方金额											贷方金额
摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--农业银行 1012--其他货币资金 101201--其他货币资金--银行承兑汇票保证金 1121--应收票据 1122--应收账款 112201--应收账款--苏州子公司 112202--应收账款--北京子公司 112203--应收账款--郑州子公司 112204--应收账款--上海子公司 112205--应收账款--青海子公司 112206--应收账款--上海科实有限公司 112207--应收账款--海天快递 112208--应收账款--其他子公司 1123--预付账款 112301--预付账款--（加油卡充值）中石化上海分公司 112302--预付账款--（ETC卡充值）上海高速 112303--预付账款--上海黄浦物流工业园 112304--预付账款--江苏新未来机械 112305--预付账款--待摊费用 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1405--库存商品 1411--周转材料 141101--周转材料--包装物 141102--周转材料--低值易耗品 1462--合同资产 1511--长期股权投资 151101--长期股权投资--投资成本 15110101--长期股权投资--投资成本-苏州子公司 15110102--长期股权投资--投资成本-北京子公司 15110103--长期股权投资--投资成本-郑州子公司 15110104--长期股权投资--投资成本-上海子公司 15110105--长期股权投资--投资成本-青海子公司 15110106--长期股权投资--投资成本-其他子公司 1601--固定资产 160101--固定资产--专用设备 160102--固定资产--运输设备 160103--固定资产--电子设备 1602--累计折旧 160201--累计折旧--专用设备 160202--累计折旧--运输设备 160203--累计折旧--电子设备 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1801--长期待摊费用 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2201--应付票据 2202--应付账款 220201--应付账款--安徽江淮汽车公司 220202--应付账款--顺丰速运公司 220203--应付账款--东航货运有限公司 220204--应付账款--中铁快运有限公司 2203--预收账款 2204--合同负债 220401--合同负债--预收运费 220402--合同负债--上海科实有限公司 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--工资 221102--应付职工薪酬--职工福利 221103--应付职工薪酬--社会保险费 221104--应付职工薪酬--住房公积金 221105--应付职工薪酬--工会经费 221106--应付职工薪酬--职工教育经费 2221--应交税费 222101--应交税费 22210101--应交税费--应交增值税(进项税额) 22210104--应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 22210107--应交税费--应交增值税(销项税额) 222102--应交税费--未交增值税 222103--应交税费--预交增值税 222104--应交税费--待抵扣进项税额 222105--应交税费--待认证进项税额 222106--应交税费--待转销项税额 222107--应交税费--增值税留抵税额 222108--应交税费--简易计税 222109--应交税费--应交车船税 222111--应交税费--应交所得税 222112--应交税费--应交个人所得税 222113--应交税费--应交教育费附加 222114--应交税费--应交城市维护建设税 222115--应交税费--应交地方教育费附加 2231--应付股利 223101--应付股利--王明 2241--其他应付款 224101--其他应付款--个人社保 224102--其他应付款--个人公积金 224103--其他应付款--青海子公司 224104--其他应付款--代收货款 22410401--其他应付款--代收货款-上海永久自行车厂 22410402--其他应付款--代收货款-上海科实有限公司 4001--实收资本 400101--实收资本--王明 4002--资本公积 4101--盈余公积 410101--盈余公积--法定盈余公积 410102--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--提取法定盈余公积 410402--利润分配--提取任意盈余公积 410404--利润分配--应付现金股利或利润 410411--利润分配--未分配利润 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6114--投资收益 6115--其他收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 640101--主营业务成本--员工薪酬 640102--主营业务成本--加油费 640103--主营业务成本--转件费 640104--主营业务成本--托运费 640105--主营业务成本--物料消耗 640106--主营业务成本--通行费 640107--主营业务成本--车辆维修费 640108--主营业务成本--折旧 640109--主营业务成本--摊销 640110--主营业务成本--其他 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660101--销售费用--工资 660102--销售费用--社保 660103--销售费用--住房公积金 660104--销售费用--福利费 660105--销售费用--租金 660107--销售费用--差旅费 660108--销售费用--补助 660109--销售费用--通讯费 660110--销售费用--其他 660111--销售费用--佣金 660112--销售费用--保险金 660113--销售费用--福利费 660114--销售费用--包装费 660115--销售费用--展览费和广告费 660116--销售费用--商品维修费 660117--销售费用--预计产品质量保证损失 660118--销售费用--运输费 660119--销售费用--装卸费 660120--销售费用--折旧费 660121--销售费用--计提福利 660122--销售费用--计提职工教育经费 660199--销售费用--其他 6602--管理费用 660201--管理费用--工资 660202--管理费用--社保 660203--管理费用--住房公积金 660204--管理费用--福利费 660205--管理费用--办公费 660206--管理费用--车辆保险费 660207--管理费用--通讯费 660208--管理费用--折旧费 660209--管理费用--水电费 660210--管理费用--房租费 660222--管理费用--折旧费 6603--财务费用 660301--财务费用--利息费用 660302--财务费用--手续费 660303--财务费用--利息收入 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整 9999--合计	农业银行银行承兑汇票保证金苏州子公司北京子公司郑州子公司上海子公司青海子公司上海科实有限公司海天快递其他子公司（加油卡充值）中石化上海分公司（ETC卡充值）上海高速上海黄浦物流工业园江苏新未来机械待摊费用包装物低值易耗品投资成本投资成本-苏州子公司投资成本-北京子公司投资成本-郑州子公司投资成本-上海子公司投资成本-青海子公司投资成本-其他子公司专用设备运输设备电子设备专用设备运输设备电子设备安徽江淮汽车公司顺丰速运公司东航货运有限公司中铁快运有限公司预收运费上海科实有限公司工资职工福利社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费应交增值税(进项税额) 应交增值税(转出未交增值税) 应交增值税(销项税额) 未交增值税预交增值税待抵扣进项税额待认证进项税额待转销项税额增值税留抵税额简易计税应交车船税应交所得税应交个人所得税应交教育费附加应交城市维护建设税应交地方教育费附加王明个人社保个人公积金青海子公司代收货款代收货款-上海永久自行车厂代收货款-上海科实有限公司王明法定盈余公积任意盈余公积提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付现金股利或利润未分配利润员工薪酬加油费转件费托运费物料消耗通行费车辆维修费折旧摊销其他工资社保住房公积金福利费租金差旅费补助通讯费其他佣金保险金福利费包装费展览费和广告费商品维修费预计产品质量保证损失运输费装卸费折旧费计提福利计提职工教育经费其他工资社保住房公积金福利费办公费车辆保险费通讯费折旧费水电费房租费折旧费利息费用手续费利息收入
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--农业银行 1012--其他货币资金 101201--其他货币资金--银行承兑汇票保证金 1121--应收票据 1122--应收账款 112201--应收账款--苏州子公司 112202--应收账款--北京子公司 112203--应收账款--郑州子公司 112204--应收账款--上海子公司 112205--应收账款--青海子公司 112206--应收账款--上海科实有限公司 112207--应收账款--海天快递 112208--应收账款--其他子公司 1123--预付账款 112301--预付账款--（加油卡充值）中石化上海分公司 112302--预付账款--（ETC卡充值）上海高速 112303--预付账款--上海黄浦物流工业园 112304--预付账款--江苏新未来机械 112305--预付账款--待摊费用 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1405--库存商品 1411--周转材料 141101--周转材料--包装物 141102--周转材料--低值易耗品 1462--合同资产 1511--长期股权投资 151101--长期股权投资--投资成本 15110101--长期股权投资--投资成本-苏州子公司 15110102--长期股权投资--投资成本-北京子公司 15110103--长期股权投资--投资成本-郑州子公司 15110104--长期股权投资--投资成本-上海子公司 15110105--长期股权投资--投资成本-青海子公司 15110106--长期股权投资--投资成本-其他子公司 1601--固定资产 160101--固定资产--专用设备 160102--固定资产--运输设备 160103--固定资产--电子设备 1602--累计折旧 160201--累计折旧--专用设备 160202--累计折旧--运输设备 160203--累计折旧--电子设备 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1801--长期待摊费用 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2201--应付票据 2202--应付账款 220201--应付账款--安徽江淮汽车公司 220202--应付账款--顺丰速运公司 220203--应付账款--东航货运有限公司 220204--应付账款--中铁快运有限公司 2203--预收账款 2204--合同负债 220401--合同负债--预收运费 220402--合同负债--上海科实有限公司 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--工资 221102--应付职工薪酬--职工福利 221103--应付职工薪酬--社会保险费 221104--应付职工薪酬--住房公积金 221105--应付职工薪酬--工会经费 221106--应付职工薪酬--职工教育经费 2221--应交税费 222101--应交税费 22210101--应交税费--应交增值税(进项税额) 22210104--应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 22210107--应交税费--应交增值税(销项税额) 222102--应交税费--未交增值税 222103--应交税费--预交增值税 222104--应交税费--待抵扣进项税额 222105--应交税费--待认证进项税额 222106--应交税费--待转销项税额 222107--应交税费--增值税留抵税额 222108--应交税费--简易计税 222109--应交税费--应交车船税 222111--应交税费--应交所得税 222112--应交税费--应交个人所得税 222113--应交税费--应交教育费附加 222114--应交税费--应交城市维护建设税 222115--应交税费--应交地方教育费附加 2231--应付股利 223101--应付股利--王明 2241--其他应付款 224101--其他应付款--个人社保 224102--其他应付款--个人公积金 224103--其他应付款--青海子公司 224104--其他应付款--代收货款 22410401--其他应付款--代收货款-上海永久自行车厂 22410402--其他应付款--代收货款-上海科实有限公司 4001--实收资本 400101--实收资本--王明 4002--资本公积 4101--盈余公积 410101--盈余公积--法定盈余公积 410102--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--提取法定盈余公积 410402--利润分配--提取任意盈余公积 410404--利润分配--应付现金股利或利润 410411--利润分配--未分配利润 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6114--投资收益 6115--其他收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 640101--主营业务成本--员工薪酬 640102--主营业务成本--加油费 640103--主营业务成本--转件费 640104--主营业务成本--托运费 640105--主营业务成本--物料消耗 640106--主营业务成本--通行费 640107--主营业务成本--车辆维修费 640108--主营业务成本--折旧 640109--主营业务成本--摊销 640110--主营业务成本--其他 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660101--销售费用--工资 660102--销售费用--社保 660103--销售费用--住房公积金 660104--销售费用--福利费 660105--销售费用--租金 660107--销售费用--差旅费 660108--销售费用--补助 660109--销售费用--通讯费 660110--销售费用--其他 660111--销售费用--佣金 660112--销售费用--保险金 660113--销售费用--福利费 660114--销售费用--包装费 660115--销售费用--展览费和广告费 660116--销售费用--商品维修费 660117--销售费用--预计产品质量保证损失 660118--销售费用--运输费 660119--销售费用--装卸费 660120--销售费用--折旧费 660121--销售费用--计提福利 660122--销售费用--计提职工教育经费 660199--销售费用--其他 6602--管理费用 660201--管理费用--工资 660202--管理费用--社保 660203--管理费用--住房公积金 660204--管理费用--福利费 660205--管理费用--办公费 660206--管理费用--车辆保险费 660207--管理费用--通讯费 660208--管理费用--折旧费 660209--管理费用--水电费 660210--管理费用--房租费 660222--管理费用--折旧费 6603--财务费用 660301--财务费用--利息费用 660302--财务费用--手续费 660303--财务费用--利息收入 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整 9999--合计	农业银行银行承兑汇票保证金苏州子公司北京子公司郑州子公司上海子公司青海子公司上海科实有限公司海天快递其他子公司（加油卡充值）中石化上海分公司（ETC卡充值）上海高速上海黄浦物流工业园江苏新未来机械待摊费用包装物低值易耗品投资成本投资成本-苏州子公司投资成本-北京子公司投资成本-郑州子公司投资成本-上海子公司投资成本-青海子公司投资成本-其他子公司专用设备运输设备电子设备专用设备运输设备电子设备安徽江淮汽车公司顺丰速运公司东航货运有限公司中铁快运有限公司预收运费上海科实有限公司工资职工福利社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费应交增值税(进项税额) 应交增值税(转出未交增值税) 应交增值税(销项税额) 未交增值税预交增值税待抵扣进项税额待认证进项税额待转销项税额增值税留抵税额简易计税应交车船税应交所得税应交个人所得税应交教育费附加应交城市维护建设税应交地方教育费附加王明个人社保个人公积金青海子公司代收货款代收货款-上海永久自行车厂代收货款-上海科实有限公司王明法定盈余公积任意盈余公积提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付现金股利或利润未分配利润员工薪酬加油费转件费托运费物料消耗通行费车辆维修费折旧摊销其他工资社保住房公积金福利费租金差旅费补助通讯费其他佣金保险金福利费包装费展览费和广告费商品维修费预计产品质量保证损失运输费装卸费折旧费计提福利计提职工教育经费其他工资社保住房公积金福利费办公费车辆保险费通讯费折旧费水电费房租费折旧费利息费用手续费利息收入
合计：零元整

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摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
分摊房租费	管理费用-房租费	20000.00
分摊房租费	主营业务成本-摊销	100000.00
分摊房租费	预付账款-上海黄浦物流工业园		120000.00
分摊车险	主营业务成本-摊销	5561.64
分摊车险	预付账款-待摊费用		5561.64
合计：零元整		125561.64	125561.64

月末摊销

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