报销培训费用

12月25日，养殖部唐宁培训回来报销培训费并退回多余款项500元，出纳现金收款。

凭证字

日期记账凭证附单据

张

1001--库存现金
1002--银行存款
1002.01--银行存款--招商银行上海宝山区支行
1012--其他货币资金
1101--交易性金融资产
1121--应收票据
1122--应收账款
1122.01--应收账款--上海田华安超市有限公司
1123--预付账款
1131--应收股利
1132--应收利息
1221--其他应收款
1221.01--其他应收款--代缴社保
1221.02--其他应收款--唐宁
1231--坏账准备
1321--代理业务资产
1401--材料采购
1402--在途物资
1403--原材料
1403.01--原材料--鱼饲料
1403.02--原材料--二氧化硫
1404--材料成本差异
1405--库存商品
1406--发出商品
1407--商品进销差价
1408--委托加工物资
1411--周转材料
1411.01--周转材料--渔网
1411.02--周转材料--增氧泵
1411.03--周转材料--渔船
1471--存货跌价准备
1501--持有至到期投资
1502--持有至到期投资减值准备
1503--可供出售金融资产
1511--长期股权投资
1512--长期股权投资减值准备
1521--投资性房地产
1531--长期应收款
1532--未实现融资收益
1601--固定资产
1601.01--固定资产--电脑
1601.02--固定资产--空调
1601.03--固定资产--打印机
1601.04--固定资产--轿车
1602--累计折旧
1603--固定资产减值准备
1604--在建工程
1605--工程物资
1606--固定资产清理
1701--无形资产
1702--累计摊销
1703--无形资产减值准备
1711--商誉
1801--长期待摊费用
1811--递延所得税资产
1901--待处理财产损溢
2001--短期借款
2101--交易性金融负债
2201--应付票据
2202--应付账款
2202.01--应付账款--上海达速运输有限公司
2203--预收账款
2211--应付职工薪酬
2211.01--应付职工薪酬--职工工资
2211.02--应付职工薪酬--社保
2221--应交税费
2221.01--应交税费--个人所得税
2221.02--应交税费--企业所得税
2231--应付利息
2232--应付股利
2241--其他应付款
2314--代理业务负债
2401--递延收益
2501--长期借款
2502--应付债券
2701--长期应付款
2702--未确认融资费用
2711--专项应付款
2801--预计负债
2901--递延所得税负债
3101--衍生工具
3201--套期工具
3202--被套期项目
4001--实收资本
4002--资本公积
4101--盈余公积
4101.01--盈余公积--法定盈余公积
4101.02--盈余公积--任意盈余公积
4103--本年利润
4104--利润分配
4104.01--利润分配--未分配利润
4104.02--利润分配--提取法定盈余公积
4104.03--利润分配--提取任意盈余公积
4201--库存股
5001--生产成本
5101--制造费用
5201--劳务成本
5301--研发支出
6001--主营业务收入
6051--其他业务收入
6101--公允价值变动损益
6111--投资收益
6301--营业外收入
6401--主营业务成本
6401.01--主营业务成本--鱼苗
6401.02--主营业务成本--饲料
6401.03--主营业务成本--工资
6401.04--主营业务成本--社保
6401.05--主营业务成本--培训费
6401.06--主营业务成本--渔用物资
6401.07--主营业务成本--鱼药
6401.08--主营业务成本--鱼塘租金
6401.09--主营业务成本--水电费
6401.10--主营业务成本--水质清理费
6401.11--主营业务成本--运输费
6402--其他业务成本
6403--税金及附加
6601--销售费用
6601.01--销售费用--职工工资
6601.02--销售费用--社保
6601.03--销售费用--折旧
6602--管理费用
6602.01--管理费用--职工工资
6602.02--管理费用--社保
6602.03--管理费用--办公费
6602.04--管理费用--水电费
6602.05--管理费用--折旧费
6602.06--管理费用--宽带费
6603--财务费用
6603.01--财务费用--手续费
6701--资产减值损失
6711--营业外支出
6801--所得税费用
6901--以前年度损益调整

招商银行上海宝山区支行
上海田华安超市有限公司
代缴社保
唐宁
鱼饲料
二氧化硫
渔网
增氧泵
渔船
电脑
空调
打印机
轿车
上海达速运输有限公司
职工工资
社保
个人所得税
企业所得税
法定盈余公积
任意盈余公积
未分配利润
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
鱼苗
饲料
工资
社保
培训费
渔用物资
鱼药
鱼塘租金
水电费
水质清理费
运输费
职工工资
社保
折旧
职工工资
社保
办公费
水电费
折旧费
宽带费
手续费

摘要	会计科目		借方金额											贷方金额
摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	1001--库存现金 1002--银行存款 1002.01--银行存款--招商银行上海宝山区支行 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 1122--应收账款 1122.01--应收账款--上海田华安超市有限公司 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1221.01--其他应收款--代缴社保 1221.02--其他应收款--唐宁 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1403.01--原材料--鱼饲料 1403.02--原材料--二氧化硫 1404--材料成本差异 1405--库存商品 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1411.01--周转材料--渔网 1411.02--周转材料--增氧泵 1411.03--周转材料--渔船 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1601.01--固定资产--电脑 1601.02--固定资产--空调 1601.03--固定资产--打印机 1601.04--固定资产--轿车 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2202.01--应付账款--上海达速运输有限公司 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 2211.01--应付职工薪酬--职工工资 2211.02--应付职工薪酬--社保 2221--应交税费 2221.01--应交税费--个人所得税 2221.02--应交税费--企业所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 3101--衍生工具 3201--套期工具 3202--被套期项目 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4101.01--盈余公积--法定盈余公积 4101.02--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 4104.01--利润分配--未分配利润 4104.02--利润分配--提取法定盈余公积 4104.03--利润分配--提取任意盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 5101--制造费用 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6401.01--主营业务成本--鱼苗 6401.02--主营业务成本--饲料 6401.03--主营业务成本--工资 6401.04--主营业务成本--社保 6401.05--主营业务成本--培训费 6401.06--主营业务成本--渔用物资 6401.07--主营业务成本--鱼药 6401.08--主营业务成本--鱼塘租金 6401.09--主营业务成本--水电费 6401.10--主营业务成本--水质清理费 6401.11--主营业务成本--运输费 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 6601.01--销售费用--职工工资 6601.02--销售费用--社保 6601.03--销售费用--折旧 6602--管理费用 6602.01--管理费用--职工工资 6602.02--管理费用--社保 6602.03--管理费用--办公费 6602.04--管理费用--水电费 6602.05--管理费用--折旧费 6602.06--管理费用--宽带费 6603--财务费用 6603.01--财务费用--手续费 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整	招商银行上海宝山区支行上海田华安超市有限公司代缴社保唐宁鱼饲料二氧化硫渔网增氧泵渔船电脑空调打印机轿车上海达速运输有限公司职工工资社保个人所得税企业所得税法定盈余公积任意盈余公积未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积鱼苗饲料工资社保培训费渔用物资鱼药鱼塘租金水电费水质清理费运输费职工工资社保折旧职工工资社保办公费水电费折旧费宽带费手续费
	1001--库存现金 1002--银行存款 1002.01--银行存款--招商银行上海宝山区支行 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 1122--应收账款 1122.01--应收账款--上海田华安超市有限公司 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1221.01--其他应收款--代缴社保 1221.02--其他应收款--唐宁 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1403.01--原材料--鱼饲料 1403.02--原材料--二氧化硫 1404--材料成本差异 1405--库存商品 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1411.01--周转材料--渔网 1411.02--周转材料--增氧泵 1411.03--周转材料--渔船 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1601.01--固定资产--电脑 1601.02--固定资产--空调 1601.03--固定资产--打印机 1601.04--固定资产--轿车 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2202.01--应付账款--上海达速运输有限公司 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 2211.01--应付职工薪酬--职工工资 2211.02--应付职工薪酬--社保 2221--应交税费 2221.01--应交税费--个人所得税 2221.02--应交税费--企业所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 3101--衍生工具 3201--套期工具 3202--被套期项目 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4101.01--盈余公积--法定盈余公积 4101.02--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 4104.01--利润分配--未分配利润 4104.02--利润分配--提取法定盈余公积 4104.03--利润分配--提取任意盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 5101--制造费用 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6401.01--主营业务成本--鱼苗 6401.02--主营业务成本--饲料 6401.03--主营业务成本--工资 6401.04--主营业务成本--社保 6401.05--主营业务成本--培训费 6401.06--主营业务成本--渔用物资 6401.07--主营业务成本--鱼药 6401.08--主营业务成本--鱼塘租金 6401.09--主营业务成本--水电费 6401.10--主营业务成本--水质清理费 6401.11--主营业务成本--运输费 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 6601.01--销售费用--职工工资 6601.02--销售费用--社保 6601.03--销售费用--折旧 6602--管理费用 6602.01--管理费用--职工工资 6602.02--管理费用--社保 6602.03--管理费用--办公费 6602.04--管理费用--水电费 6602.05--管理费用--折旧费 6602.06--管理费用--宽带费 6603--财务费用 6603.01--财务费用--手续费 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整	招商银行上海宝山区支行上海田华安超市有限公司代缴社保唐宁鱼饲料二氧化硫渔网增氧泵渔船电脑空调打印机轿车上海达速运输有限公司职工工资社保个人所得税企业所得税法定盈余公积任意盈余公积未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积鱼苗饲料工资社保培训费渔用物资鱼药鱼塘租金水电费水质清理费运输费职工工资社保折旧职工工资社保办公费水电费折旧费宽带费手续费
合计：零元整

制单人：

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摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
报销培训费	主营业务成本-培训费	500.00
退回多余借款	库存现金	500.00
报销培训费	其他应收款-唐宁		1000.00
合计：零元整		1000.00	1000.00

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