计算增值税

12月31日，企业增值税按季缴纳（10-11月销售额为8万元，应交增值税税额为800元），计算本期应交增值税。

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1122.02--应收账款--北京市东鑫酒店有限公司
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1221--其他应收款
1221.01--其他应收款--代扣社保
1221.02--其他应收款--代扣公积金
1221.03--其他应收款--员工赔偿
1221.04--其他应收款--医保结算款
1401--材料采购
1402--在途物资
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1405.01--库存商品--阿莫西林胶囊
1405.02--库存商品--头孢克肟胶囊
1405.03--库存商品--感康
1405.04--库存商品--白加黑
1405.05--库存商品--金银花露
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1405.07--库存商品--脑白金
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1405.09--库存商品--成长快乐
1405.10--库存商品--天然维生素E软胶囊
1405.11--库存商品--维C银翘片
1405.12--库存商品--感冒通
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1405.16--库存商品--新康泰克
1405.17--库存商品--快克
1407--商品进销差价
1408--委托加工物资
1411--周转材料
1411.01--周转材料--在库
1411.02--周转材料--在用
1411.03--周转材料--摊销
1412--包装物
1413--低值易耗品
1421--消耗性生物资产
1501--长期债券投资
1501.01--长期债券投资--面值
1501.02--长期债券投资--溢折价
1501.03--长期债券投资--应计利息
1511--长期股权投资
1601--固定资产
1602--累计折旧
1604--在建工程
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1605.01--工程物资--专用材料
1605.02--工程物资--专用设备
1605.03--工程物资--工器具
1606--固定资产清理
1621--生产性生物资产
1621.01--生产性生物资产--未成熟生产性生物资产
1621.02--生产性生物资产--成熟生产性生物资产
1622--生产性生物资产累计折旧
1701--无形资产
1702--累计摊销
1801--长期待摊费用
1901--待处理财产损溢
1901.01--待处理财产损溢--待处理流动资产损溢
1901.02--待处理财产损溢--待处理非流动资产损溢
2001--短期借款
2201--应付票据
2202--应付账款
2202.01--应付账款--北京太和医药有限公司
2202.02--应付账款--北京百姓药业集团有限公司
2203--预收账款
2211--应付职工薪酬
2211.01--应付职工薪酬--职工工资
2211.02--应付职工薪酬--社保
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2221--应交税费
2221.01--应交税费--增值税
2221.02--应交税费--城市维护建设税
2221.03--应交税费--教育费附加
2221.04--应交税费--地方教育费附加
2221.05--应交税费--企业所得税
2221.06--应交税费--个人所得税
2231--应付利息
2232--应付利润
2241--其他应付款
2401--递延收益
2501--长期借款
2701--长期应付款
3001--实收资本
3103--本年利润
3104--利润分配
3104.01--利润分配--未分配利润
4001--生产成本
5001--主营业务收入
5051--其他业务收入
5051.01--其他业务收入--销售废旧物资
5111--投资收益
5301--营业外收入
5401--主营业务成本
5402--其他业务成本
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5601--销售费用
5601.01--销售费用--职工薪酬
5601.02--销售费用--客户积分
5602--管理费用
5602.01--管理费用--职工工资
5602.02--管理费用--社保
5602.03--管理费用--公积金
5602.04--管理费用--办公费
5602.05--管理费用--水电费
5602.06--管理费用--差旅费
5602.07--管理费用--折旧费
5602.08--管理费用--业务招待费
5602.09--管理费用--电话费
5602.10--管理费用--物业费
5602.11--管理费用--房租
5602.12--管理费用--存货损耗
5603--财务费用
5711--营业外支出
5801--所得税费用

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摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	1001--库存现金 1002--银行存款 1002.01--银行存款--工行朝阳路支行 1004--备用金 1012--其他货币资金 1012.01--其他货币资金--微信 1101--短期投资 1101.01--短期投资--股票 1101.02--短期投资--债券 1101.03--短期投资--基金 1101.04--短期投资--其他 1121--应收票据 1122--应收账款 1122.01--应收账款--北京市爱琪美有限公司 1122.02--应收账款--北京市东鑫酒店有限公司 1123--预付账款 1123.01--预付账款--房租 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1221.01--其他应收款--代扣社保 1221.02--其他应收款--代扣公积金 1221.03--其他应收款--员工赔偿 1221.04--其他应收款--医保结算款 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1404--材料成本差异 1405--库存商品 1405.01--库存商品--阿莫西林胶囊 1405.02--库存商品--头孢克肟胶囊 1405.03--库存商品--感康 1405.04--库存商品--白加黑 1405.05--库存商品--金银花露 1405.06--库存商品--黄金搭档多种维生素片 1405.07--库存商品--脑白金 1405.08--库存商品--黄金酒 1405.09--库存商品--成长快乐 1405.10--库存商品--天然维生素E软胶囊 1405.11--库存商品--维C银翘片 1405.12--库存商品--感冒通 1405.13--库存商品--速效伤风胶囊 1405.14--库存商品--赠品 1405.14.01--库存商品--赠品-洗衣粉 1405.14.02--库存商品--赠品-清风卷纸 1405.14.03--库存商品--赠品-天堂伞 1405.14.04--库存商品--赠品-折叠台灯 1405.15--库存商品--泰诺 1405.16--库存商品--新康泰克 1405.17--库存商品--快克 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1411.01--周转材料--在库 1411.02--周转材料--在用 1411.03--周转材料--摊销 1412--包装物 1413--低值易耗品 1421--消耗性生物资产 1501--长期债券投资 1501.01--长期债券投资--面值 1501.02--长期债券投资--溢折价 1501.03--长期债券投资--应计利息 1511--长期股权投资 1601--固定资产 1602--累计折旧 1604--在建工程 1605--工程物资 1605.01--工程物资--专用材料 1605.02--工程物资--专用设备 1605.03--工程物资--工器具 1606--固定资产清理 1621--生产性生物资产 1621.01--生产性生物资产--未成熟生产性生物资产 1621.02--生产性生物资产--成熟生产性生物资产 1622--生产性生物资产累计折旧 1701--无形资产 1702--累计摊销 1801--长期待摊费用 1901--待处理财产损溢 1901.01--待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 1901.02--待处理财产损溢--待处理非流动资产损溢 2001--短期借款 2201--应付票据 2202--应付账款 2202.01--应付账款--北京太和医药有限公司 2202.02--应付账款--北京百姓药业集团有限公司 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 2211.01--应付职工薪酬--职工工资 2211.02--应付职工薪酬--社保 2211.03--应付职工薪酬--公积金 2221--应交税费 2221.01--应交税费--增值税 2221.02--应交税费--城市维护建设税 2221.03--应交税费--教育费附加 2221.04--应交税费--地方教育费附加 2221.05--应交税费--企业所得税 2221.06--应交税费--个人所得税 2231--应付利息 2232--应付利润 2241--其他应付款 2401--递延收益 2501--长期借款 2701--长期应付款 3001--实收资本 3103--本年利润 3104--利润分配 3104.01--利润分配--未分配利润 4001--生产成本 5001--主营业务收入 5051--其他业务收入 5051.01--其他业务收入--销售废旧物资 5111--投资收益 5301--营业外收入 5401--主营业务成本 5402--其他业务成本 5403--税金及附加 5601--销售费用 5601.01--销售费用--职工薪酬 5601.02--销售费用--客户积分 5602--管理费用 5602.01--管理费用--职工工资 5602.02--管理费用--社保 5602.03--管理费用--公积金 5602.04--管理费用--办公费 5602.05--管理费用--水电费 5602.06--管理费用--差旅费 5602.07--管理费用--折旧费 5602.08--管理费用--业务招待费 5602.09--管理费用--电话费 5602.10--管理费用--物业费 5602.11--管理费用--房租 5602.12--管理费用--存货损耗 5603--财务费用 5711--营业外支出 5801--所得税费用	工行朝阳路支行微信股票债券基金其他北京市爱琪美有限公司北京市东鑫酒店有限公司房租代扣社保代扣公积金员工赔偿医保结算款阿莫西林胶囊头孢克肟胶囊感康白加黑金银花露黄金搭档多种维生素片脑白金黄金酒成长快乐天然维生素E软胶囊维C银翘片感冒通速效伤风胶囊赠品赠品-洗衣粉赠品-清风卷纸赠品-天堂伞赠品-折叠台灯泰诺新康泰克快克在库在用摊销面值溢折价应计利息专用材料专用设备工器具未成熟生产性生物资产成熟生产性生物资产待处理流动资产损溢待处理非流动资产损溢北京太和医药有限公司北京百姓药业集团有限公司职工工资社保公积金增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税个人所得税未分配利润销售废旧物资职工薪酬客户积分职工工资社保公积金办公费水电费差旅费折旧费业务招待费电话费物业费房租存货损耗
	1001--库存现金 1002--银行存款 1002.01--银行存款--工行朝阳路支行 1004--备用金 1012--其他货币资金 1012.01--其他货币资金--微信 1101--短期投资 1101.01--短期投资--股票 1101.02--短期投资--债券 1101.03--短期投资--基金 1101.04--短期投资--其他 1121--应收票据 1122--应收账款 1122.01--应收账款--北京市爱琪美有限公司 1122.02--应收账款--北京市东鑫酒店有限公司 1123--预付账款 1123.01--预付账款--房租 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1221.01--其他应收款--代扣社保 1221.02--其他应收款--代扣公积金 1221.03--其他应收款--员工赔偿 1221.04--其他应收款--医保结算款 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1404--材料成本差异 1405--库存商品 1405.01--库存商品--阿莫西林胶囊 1405.02--库存商品--头孢克肟胶囊 1405.03--库存商品--感康 1405.04--库存商品--白加黑 1405.05--库存商品--金银花露 1405.06--库存商品--黄金搭档多种维生素片 1405.07--库存商品--脑白金 1405.08--库存商品--黄金酒 1405.09--库存商品--成长快乐 1405.10--库存商品--天然维生素E软胶囊 1405.11--库存商品--维C银翘片 1405.12--库存商品--感冒通 1405.13--库存商品--速效伤风胶囊 1405.14--库存商品--赠品 1405.14.01--库存商品--赠品-洗衣粉 1405.14.02--库存商品--赠品-清风卷纸 1405.14.03--库存商品--赠品-天堂伞 1405.14.04--库存商品--赠品-折叠台灯 1405.15--库存商品--泰诺 1405.16--库存商品--新康泰克 1405.17--库存商品--快克 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1411.01--周转材料--在库 1411.02--周转材料--在用 1411.03--周转材料--摊销 1412--包装物 1413--低值易耗品 1421--消耗性生物资产 1501--长期债券投资 1501.01--长期债券投资--面值 1501.02--长期债券投资--溢折价 1501.03--长期债券投资--应计利息 1511--长期股权投资 1601--固定资产 1602--累计折旧 1604--在建工程 1605--工程物资 1605.01--工程物资--专用材料 1605.02--工程物资--专用设备 1605.03--工程物资--工器具 1606--固定资产清理 1621--生产性生物资产 1621.01--生产性生物资产--未成熟生产性生物资产 1621.02--生产性生物资产--成熟生产性生物资产 1622--生产性生物资产累计折旧 1701--无形资产 1702--累计摊销 1801--长期待摊费用 1901--待处理财产损溢 1901.01--待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 1901.02--待处理财产损溢--待处理非流动资产损溢 2001--短期借款 2201--应付票据 2202--应付账款 2202.01--应付账款--北京太和医药有限公司 2202.02--应付账款--北京百姓药业集团有限公司 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 2211.01--应付职工薪酬--职工工资 2211.02--应付职工薪酬--社保 2211.03--应付职工薪酬--公积金 2221--应交税费 2221.01--应交税费--增值税 2221.02--应交税费--城市维护建设税 2221.03--应交税费--教育费附加 2221.04--应交税费--地方教育费附加 2221.05--应交税费--企业所得税 2221.06--应交税费--个人所得税 2231--应付利息 2232--应付利润 2241--其他应付款 2401--递延收益 2501--长期借款 2701--长期应付款 3001--实收资本 3103--本年利润 3104--利润分配 3104.01--利润分配--未分配利润 4001--生产成本 5001--主营业务收入 5051--其他业务收入 5051.01--其他业务收入--销售废旧物资 5111--投资收益 5301--营业外收入 5401--主营业务成本 5402--其他业务成本 5403--税金及附加 5601--销售费用 5601.01--销售费用--职工薪酬 5601.02--销售费用--客户积分 5602--管理费用 5602.01--管理费用--职工工资 5602.02--管理费用--社保 5602.03--管理费用--公积金 5602.04--管理费用--办公费 5602.05--管理费用--水电费 5602.06--管理费用--差旅费 5602.07--管理费用--折旧费 5602.08--管理费用--业务招待费 5602.09--管理费用--电话费 5602.10--管理费用--物业费 5602.11--管理费用--房租 5602.12--管理费用--存货损耗 5603--财务费用 5711--营业外支出 5801--所得税费用	工行朝阳路支行微信股票债券基金其他北京市爱琪美有限公司北京市东鑫酒店有限公司房租代扣社保代扣公积金员工赔偿医保结算款阿莫西林胶囊头孢克肟胶囊感康白加黑金银花露黄金搭档多种维生素片脑白金黄金酒成长快乐天然维生素E软胶囊维C银翘片感冒通速效伤风胶囊赠品赠品-洗衣粉赠品-清风卷纸赠品-天堂伞赠品-折叠台灯泰诺新康泰克快克在库在用摊销面值溢折价应计利息专用材料专用设备工器具未成熟生产性生物资产成熟生产性生物资产待处理流动资产损溢待处理非流动资产损溢北京太和医药有限公司北京百姓药业集团有限公司职工工资社保公积金增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税个人所得税未分配利润销售废旧物资职工薪酬客户积分职工工资社保公积金办公费水电费差旅费折旧费业务招待费电话费物业费房租存货损耗
合计：零元整

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摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
计算本期增值税	应交税费-增值税	1473.95
计算本期增值税	营业外收入		1473.95
合计：零元整		1473.95	1473.95

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