核销前欠坏账

业务23、12月16日，合作社确认五星公司已经倒闭，以前年度的5000元欠款已经无法收回，经合作社成员一致同意核销。

凭证字

日期记账凭证附单据

张

101--库存现金
102--银行存款
10201--银行存款--建行广州分行太平镇分理处
113--应收款
11301--应收款--林静
11302--应收款--广州鸿运农鲜批发有限公司
11303--应收款--广州市五星水果商贸有限公司
11304--应收款--广州市龙泉干果厂有限公司
114--成员往来
11401--成员往来--李白
11402--成员往来--叶莉莉
11403--成员往来--李峰
11404--成员往来--刘美丽
121--产品物资
12101--产品物资--荔枝
12102--产品物资--三华李
12103--产品物资--农药
12104--产品物资--化肥
127--受托代购商品
12701--受托代购商品--化肥
128--受托代销商品
12801--受托代销商品--荔枝
131--对外投资
142--林木资产
14201--林木资产--经济林木
1420101--林木资产--经济林木-杨梅
1420102--林木资产--经济林木-荔枝
1420103--林木资产--经济林木-三华李
14202--林木资产--非经济林木
1420201--林木资产--非经济林木-樟树
151--固定资产
15101--固定资产--办公家具
15102--固定资产--电脑
15103--固定资产--机械设备
15104--固定资产--灌溉设备
15105--固定资产--滴灌机器
15106--固定资产--运输设备
152--累计折旧
15201--累计折旧--办公家具
15202--累计折旧--电脑
15203--累计折旧--机械设备
15204--累计折旧--灌溉设备
15205--累计折旧--滴灌机器
15206--累计折旧--运输设备
161--无形资产
16101--无形资产--土地使用权
211--应付款
21101--应付款--广州龙兴农业物资有限公司
21102--应付款--土地租金
21103--代扣代缴个人所得税--工资
212--应付工资
21201--应付工资--工资
221--应付盈余返还
222--应付剩余盈余
235--专项应付款
23501--专项应付款--农用设备款
23502--专项应付款--农业技术推广费
23503--专项应付款--成员培训费
301--股金
311--专项基金
31101--专项基金--企业捐赠
31102--专项基金--财政补助
322--盈余公积
331--本年盈余
332--盈余分配
33202--盈余分配--各项分配
3320201--盈余分配--各项分配-提取盈余公积
3320202--盈余分配--各项分配-盈余返还
3320203--盈余分配--各项分配-剩余盈余分配
33203--盈余分配--未分配盈余
401--生产成本
40101--生产成本--三华李
40102--生产成本--荔枝
501--经营收入
50101--经营收入--农产品销售收入
50102--经营收入--物资销售收入
50104--经营收入--受托代购商品收入
50105--经营收入--受托代销商品收入
50106--经营收入--服务收入
502--其他收入
50201--其他收入--利息收入
50202--其他收入--罚款收入
521--经营支出
522--管理费用
52201--管理费用--办公费
52202--管理费用--劳保费
52203--管理费用--差旅费
52204--管理费用--水电费
52205--管理费用--工资
52206--管理费用--折旧
52207--管理费用--无形资产摊销
529--其他支出
52901--其他支出--坏账损失
999--合计

建行广州分行太平镇分理处
林静
广州鸿运农鲜批发有限公司
广州市五星水果商贸有限公司
广州市龙泉干果厂有限公司
李白
叶莉莉
李峰
刘美丽
荔枝
三华李
农药
化肥
化肥
荔枝
经济林木
经济林木-杨梅
经济林木-荔枝
经济林木-三华李
非经济林木
非经济林木-樟树
办公家具
电脑
机械设备
灌溉设备
滴灌机器
运输设备
办公家具
电脑
机械设备
灌溉设备
滴灌机器
运输设备
土地使用权
广州龙兴农业物资有限公司
土地租金
工资
工资
农用设备款
农业技术推广费
成员培训费
企业捐赠
财政补助
各项分配
各项分配-提取盈余公积
各项分配-盈余返还
各项分配-剩余盈余分配
未分配盈余
三华李
荔枝
农产品销售收入
物资销售收入
受托代购商品收入
受托代销商品收入
服务收入
利息收入
罚款收入
办公费
劳保费
差旅费
水电费
工资
折旧
无形资产摊销
坏账损失

摘要	会计科目		借方金额											贷方金额
摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	101--库存现金 102--银行存款 10201--银行存款--建行广州分行太平镇分理处 113--应收款 11301--应收款--林静 11302--应收款--广州鸿运农鲜批发有限公司 11303--应收款--广州市五星水果商贸有限公司 11304--应收款--广州市龙泉干果厂有限公司 114--成员往来 11401--成员往来--李白 11402--成员往来--叶莉莉 11403--成员往来--李峰 11404--成员往来--刘美丽 121--产品物资 12101--产品物资--荔枝 12102--产品物资--三华李 12103--产品物资--农药 12104--产品物资--化肥 127--受托代购商品 12701--受托代购商品--化肥 128--受托代销商品 12801--受托代销商品--荔枝 131--对外投资 142--林木资产 14201--林木资产--经济林木 1420101--林木资产--经济林木-杨梅 1420102--林木资产--经济林木-荔枝 1420103--林木资产--经济林木-三华李 14202--林木资产--非经济林木 1420201--林木资产--非经济林木-樟树 151--固定资产 15101--固定资产--办公家具 15102--固定资产--电脑 15103--固定资产--机械设备 15104--固定资产--灌溉设备 15105--固定资产--滴灌机器 15106--固定资产--运输设备 152--累计折旧 15201--累计折旧--办公家具 15202--累计折旧--电脑 15203--累计折旧--机械设备 15204--累计折旧--灌溉设备 15205--累计折旧--滴灌机器 15206--累计折旧--运输设备 161--无形资产 16101--无形资产--土地使用权 211--应付款 21101--应付款--广州龙兴农业物资有限公司 21102--应付款--土地租金 21103--代扣代缴个人所得税--工资 212--应付工资 21201--应付工资--工资 221--应付盈余返还 222--应付剩余盈余 235--专项应付款 23501--专项应付款--农用设备款 23502--专项应付款--农业技术推广费 23503--专项应付款--成员培训费 301--股金 311--专项基金 31101--专项基金--企业捐赠 31102--专项基金--财政补助 322--盈余公积 331--本年盈余 332--盈余分配 33202--盈余分配--各项分配 3320201--盈余分配--各项分配-提取盈余公积 3320202--盈余分配--各项分配-盈余返还 3320203--盈余分配--各项分配-剩余盈余分配 33203--盈余分配--未分配盈余 401--生产成本 40101--生产成本--三华李 40102--生产成本--荔枝 501--经营收入 50101--经营收入--农产品销售收入 50102--经营收入--物资销售收入 50104--经营收入--受托代购商品收入 50105--经营收入--受托代销商品收入 50106--经营收入--服务收入 502--其他收入 50201--其他收入--利息收入 50202--其他收入--罚款收入 521--经营支出 522--管理费用 52201--管理费用--办公费 52202--管理费用--劳保费 52203--管理费用--差旅费 52204--管理费用--水电费 52205--管理费用--工资 52206--管理费用--折旧 52207--管理费用--无形资产摊销 529--其他支出 52901--其他支出--坏账损失 999--合计	建行广州分行太平镇分理处林静广州鸿运农鲜批发有限公司广州市五星水果商贸有限公司广州市龙泉干果厂有限公司李白叶莉莉李峰刘美丽荔枝三华李农药化肥化肥荔枝经济林木经济林木-杨梅经济林木-荔枝经济林木-三华李非经济林木非经济林木-樟树办公家具电脑机械设备灌溉设备滴灌机器运输设备办公家具电脑机械设备灌溉设备滴灌机器运输设备土地使用权广州龙兴农业物资有限公司土地租金工资工资农用设备款农业技术推广费成员培训费企业捐赠财政补助各项分配各项分配-提取盈余公积各项分配-盈余返还各项分配-剩余盈余分配未分配盈余三华李荔枝农产品销售收入物资销售收入受托代购商品收入受托代销商品收入服务收入利息收入罚款收入办公费劳保费差旅费水电费工资折旧无形资产摊销坏账损失
	101--库存现金 102--银行存款 10201--银行存款--建行广州分行太平镇分理处 113--应收款 11301--应收款--林静 11302--应收款--广州鸿运农鲜批发有限公司 11303--应收款--广州市五星水果商贸有限公司 11304--应收款--广州市龙泉干果厂有限公司 114--成员往来 11401--成员往来--李白 11402--成员往来--叶莉莉 11403--成员往来--李峰 11404--成员往来--刘美丽 121--产品物资 12101--产品物资--荔枝 12102--产品物资--三华李 12103--产品物资--农药 12104--产品物资--化肥 127--受托代购商品 12701--受托代购商品--化肥 128--受托代销商品 12801--受托代销商品--荔枝 131--对外投资 142--林木资产 14201--林木资产--经济林木 1420101--林木资产--经济林木-杨梅 1420102--林木资产--经济林木-荔枝 1420103--林木资产--经济林木-三华李 14202--林木资产--非经济林木 1420201--林木资产--非经济林木-樟树 151--固定资产 15101--固定资产--办公家具 15102--固定资产--电脑 15103--固定资产--机械设备 15104--固定资产--灌溉设备 15105--固定资产--滴灌机器 15106--固定资产--运输设备 152--累计折旧 15201--累计折旧--办公家具 15202--累计折旧--电脑 15203--累计折旧--机械设备 15204--累计折旧--灌溉设备 15205--累计折旧--滴灌机器 15206--累计折旧--运输设备 161--无形资产 16101--无形资产--土地使用权 211--应付款 21101--应付款--广州龙兴农业物资有限公司 21102--应付款--土地租金 21103--代扣代缴个人所得税--工资 212--应付工资 21201--应付工资--工资 221--应付盈余返还 222--应付剩余盈余 235--专项应付款 23501--专项应付款--农用设备款 23502--专项应付款--农业技术推广费 23503--专项应付款--成员培训费 301--股金 311--专项基金 31101--专项基金--企业捐赠 31102--专项基金--财政补助 322--盈余公积 331--本年盈余 332--盈余分配 33202--盈余分配--各项分配 3320201--盈余分配--各项分配-提取盈余公积 3320202--盈余分配--各项分配-盈余返还 3320203--盈余分配--各项分配-剩余盈余分配 33203--盈余分配--未分配盈余 401--生产成本 40101--生产成本--三华李 40102--生产成本--荔枝 501--经营收入 50101--经营收入--农产品销售收入 50102--经营收入--物资销售收入 50104--经营收入--受托代购商品收入 50105--经营收入--受托代销商品收入 50106--经营收入--服务收入 502--其他收入 50201--其他收入--利息收入 50202--其他收入--罚款收入 521--经营支出 522--管理费用 52201--管理费用--办公费 52202--管理费用--劳保费 52203--管理费用--差旅费 52204--管理费用--水电费 52205--管理费用--工资 52206--管理费用--折旧 52207--管理费用--无形资产摊销 529--其他支出 52901--其他支出--坏账损失 999--合计	建行广州分行太平镇分理处林静广州鸿运农鲜批发有限公司广州市五星水果商贸有限公司广州市龙泉干果厂有限公司李白叶莉莉李峰刘美丽荔枝三华李农药化肥化肥荔枝经济林木经济林木-杨梅经济林木-荔枝经济林木-三华李非经济林木非经济林木-樟树办公家具电脑机械设备灌溉设备滴灌机器运输设备办公家具电脑机械设备灌溉设备滴灌机器运输设备土地使用权广州龙兴农业物资有限公司土地租金工资工资农用设备款农业技术推广费成员培训费企业捐赠财政补助各项分配各项分配-提取盈余公积各项分配-盈余返还各项分配-剩余盈余分配未分配盈余三华李荔枝农产品销售收入物资销售收入受托代购商品收入受托代销商品收入服务收入利息收入罚款收入办公费劳保费差旅费水电费工资折旧无形资产摊销坏账损失
合计：零元整

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核销前欠坏账

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