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收到上海15人团旅游款

收到上海15人团旅游款

12月27日,旅行社组织15人旅行团赴上海四天游双飞游(上海四天双飞游)已成团,每人价格6,800.00元。包含来回往返机票、提供三晚住宿费、提供四天早中晚三餐、各景点门票、10万元的人身意外保险、导游服务,已收齐组团费用共102,000.00元。考虑到旅行社在上海没有设立分社,于是决定联系当地的上海长江假日旅行社作为接团社进行接待。往返航空机票则由海景假日旅行社预定,并为每位旅客购买10万元的人身意外保险,旅行社双方初步达成一致报价为每位3,800.00元共57,000.00元,预估本次旅游成本64950元。

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摘要 会计科目 借方金额 贷方金额
收到旅游款 其他货币资金-微信 102000.00
收到旅游款 合同负债-客户 100990.10
收到旅游款 应交税费-应交增值税 1009.90
购买人身保险 主营业务成本-保险费 150.00
购买人身保险 应付账款-太平洋保险股份有限公司深圳分公司 150.00
合计:零元整 102150.00 102150.00

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