缴纳社保公积金和个税

业务10，12月15日，财务部收到开户银行转来的扣费通知，缴纳社会保险费20930.72元、住房公积金7217.28元、个人所得税1662.90元。（个税）

凭证字

日期记账凭证附单据

张

1001--库存现金
1002--银行存款
100201--银行存款--中国农业银行北京光华路支行
1012--其他货币资金
1101--交易性金融资产
1121--应收票据
112101--应收票据--北京光明饲料贸易有限公司
1122--应收账款
112201--应收账款--江苏正大饲料贸易公司
112202--应收账款--北京远大饲料贸易有限公司
112203--应收账款--上海正保饲料贸易有限公司
1123--预付账款
1131--应收股利
1132--应收利息
1221--其他应收款
122101--其他应收款--社保费
122102--其他应收款--公积金
122103--其他应收款--张涛
1231--坏账准备
1321--代理业务资产
1401--材料采购
1402--在途物资
140201--在途物资--玉米
140202--在途物资--麦麸
140203--在途物资--大豆
1403--原材料
140301--原材料--玉米
140302--原材料--麦麸
140303--原材料--大豆
140304--原材料--添加剂
14030501--原材料--包装袋（猪饲料）
14030502--原材料--包装袋（鸡饲料）
1404--材料成本差异--材料成本差异
1405--库存商品
140501--库存商品--猪饲料
140502--库存商品--鸡饲料
1406--发出商品
1407--商品进销差价
1408--委托加工物资
1411--周转材料
14110101--周转材料--包装袋（猪材料）
14110102--周转材料--包装袋（鸡材料）
1471--存货跌价准备
1501--持有至到期投资
1502--持有至到期投资减值准备
1503--可供出售金融资产
1511--长期股权投资
1512--长期股权投资减值准备
1521--投资性房地产
1531--长期应收款
1532--未实现融资收益
1601--固定资产
1602--累计折旧
1603--固定资产减值准备
1604--在建工程
1605--工程物资
1606--固定资产清理
1701--无形资产
1702--累计摊销
1703--无形资产减值准备
1711--商誉
1801--长期待摊费用
1811--递延所得税资产
1901--待处理财产损溢
2001--短期借款
2101--交易性金融负债
2201--应付票据
2202--应付账款
220201--应付账款--北京聚源粮食贸易有限公司
220202--应付账款--北京惠民粮食贸易有限公司
2203--预收账款
2211--应付职工薪酬
221101--应付职工薪酬--工资
221102--应付职工薪酬--社保
221103--应付职工薪酬--公积金
2221--应交税费
222101--应交税费--待认证进项税
22210201--应交税费--应交增值税（销项税）
22210202--应交税费--应交增值税（进项税）
22210203--应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
22210204--应交税费--应交增值税（减免税额）
222103--应交税费--未交增值税
222104--应交税费--城市维护建设税
222105--应交税费--教育费附加
222106--应交税费--地方教育费附加
222107--应交税费--企业所得税
222108--应交税费--个人所得税
2231--应付利息
2232--应付股利
2241--其他应付款
2314--代理业务负债
2401--递延收益
2501--长期借款
2502--应付债券
2701--长期应付款
2702--未确认融资费用
2711--专项应付款
2801--预计负债
2901--递延所得税负债
4001--实收资本
4002--资本公积
4101--盈余公积
4101--盈余公积--法定盈余公积
4103--本年利润
4104--利润分配
410401--利润分配--未分配利润
410402--利润分配--法定盈余公积
4201--库存股
5001--生产成本
50010101--生产成本--猪饲料（直接人工）
50010102--生产成本--猪饲料（直接材料）
50010103--生产成本--猪饲料（制造费用）
50010201--生产成本--鸡饲料（直接人工）
50010202--生产成本--鸡饲料（直接材料）
50010203--生产成本--鸡饲料（制造费用)
5101--制造费用
510101--制造费用--劳保用品
510102--制造费用--水电费
510103--制造费用--工资
510104--制造费用--折旧
510105--制造费用--社保费
510106--制造费用--公积金
5201--劳务成本
5301--研发支出
6001--主营业务收入
600101--主营业务收入--猪饲料
600102--主营业务收入--鸡饲料
6051--其他业务收入
6101--公允价值变动损益
6111--投资收益
6301--营业外收入
6401--主营业务成本
6402--其他业务成本
6403--税金及附加
6601--销售费用
660101--销售费用--工资
660102--销售费用--广告宣传费
660103--销售费用--差旅费
660104--销售费用--水电费
660105--销售费用--折旧费
660106--销售费用--社保费
660107--销售费用--公积金
6602--管理费用
660201--管理费用--工资
660202--管理费用--办公费
660203--管理费用--招待费
660204--管理费用--社保费
660205--管理费用--公积金
660206--管理费用--通讯费
660207--管理费用--水电费
660208--管理费用--折旧费
6603--财务费用
660301--财务费用--利息收入
660302--财务费用--手续费
6701--资产减值损失
6711--营业外支出
6801--所得税费用
6901--以前年度损益调整

中国农业银行北京光华路支行
北京光明饲料贸易有限公司
江苏正大饲料贸易公司
北京远大饲料贸易有限公司
上海正保饲料贸易有限公司
社保费
公积金
张涛
玉米
麦麸
大豆
玉米
麦麸
大豆
添加剂
包装袋（猪饲料）
包装袋（鸡饲料）
材料成本差异
猪饲料
鸡饲料
包装袋（猪材料）
包装袋（鸡材料）
北京聚源粮食贸易有限公司
北京惠民粮食贸易有限公司
工资
社保
公积金
待认证进项税
应交增值税（销项税）
应交增值税（进项税）
应交增值税（转出未交增值税）
应交增值税（减免税额）
未交增值税
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
企业所得税
个人所得税
法定盈余公积
未分配利润
法定盈余公积
猪饲料（直接人工）
猪饲料（直接材料）
猪饲料（制造费用）
鸡饲料（直接人工）
鸡饲料（直接材料）
鸡饲料（制造费用)
劳保用品
水电费
工资
折旧
社保费
公积金
猪饲料
鸡饲料
工资
广告宣传费
差旅费
水电费
折旧费
社保费
公积金
工资
办公费
招待费
社保费
公积金
通讯费
水电费
折旧费
利息收入
手续费

摘要	会计科目		借方金额											贷方金额
摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--中国农业银行北京光华路支行 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 112101--应收票据--北京光明饲料贸易有限公司 1122--应收账款 112201--应收账款--江苏正大饲料贸易公司 112202--应收账款--北京远大饲料贸易有限公司 112203--应收账款--上海正保饲料贸易有限公司 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 122101--其他应收款--社保费 122102--其他应收款--公积金 122103--其他应收款--张涛 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 140201--在途物资--玉米 140202--在途物资--麦麸 140203--在途物资--大豆 1403--原材料 140301--原材料--玉米 140302--原材料--麦麸 140303--原材料--大豆 140304--原材料--添加剂 14030501--原材料--包装袋（猪饲料） 14030502--原材料--包装袋（鸡饲料） 1404--材料成本差异--材料成本差异 1405--库存商品 140501--库存商品--猪饲料 140502--库存商品--鸡饲料 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 14110101--周转材料--包装袋（猪材料） 14110102--周转材料--包装袋（鸡材料） 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 220201--应付账款--北京聚源粮食贸易有限公司 220202--应付账款--北京惠民粮食贸易有限公司 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--工资 221102--应付职工薪酬--社保 221103--应付职工薪酬--公积金 2221--应交税费 222101--应交税费--待认证进项税 22210201--应交税费--应交增值税（销项税） 22210202--应交税费--应交增值税（进项税） 22210203--应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 22210204--应交税费--应交增值税（减免税额） 222103--应交税费--未交增值税 222104--应交税费--城市维护建设税 222105--应交税费--教育费附加 222106--应交税费--地方教育费附加 222107--应交税费--企业所得税 222108--应交税费--个人所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4101--盈余公积--法定盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--未分配利润 410402--利润分配--法定盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 50010101--生产成本--猪饲料（直接人工） 50010102--生产成本--猪饲料（直接材料） 50010103--生产成本--猪饲料（制造费用） 50010201--生产成本--鸡饲料（直接人工） 50010202--生产成本--鸡饲料（直接材料） 50010203--生产成本--鸡饲料（制造费用) 5101--制造费用 510101--制造费用--劳保用品 510102--制造费用--水电费 510103--制造费用--工资 510104--制造费用--折旧 510105--制造费用--社保费 510106--制造费用--公积金 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 600101--主营业务收入--猪饲料 600102--主营业务收入--鸡饲料 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660101--销售费用--工资 660102--销售费用--广告宣传费 660103--销售费用--差旅费 660104--销售费用--水电费 660105--销售费用--折旧费 660106--销售费用--社保费 660107--销售费用--公积金 6602--管理费用 660201--管理费用--工资 660202--管理费用--办公费 660203--管理费用--招待费 660204--管理费用--社保费 660205--管理费用--公积金 660206--管理费用--通讯费 660207--管理费用--水电费 660208--管理费用--折旧费 6603--财务费用 660301--财务费用--利息收入 660302--财务费用--手续费 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整	中国农业银行北京光华路支行北京光明饲料贸易有限公司江苏正大饲料贸易公司北京远大饲料贸易有限公司上海正保饲料贸易有限公司社保费公积金张涛玉米麦麸大豆玉米麦麸大豆添加剂包装袋（猪饲料）包装袋（鸡饲料）材料成本差异猪饲料鸡饲料包装袋（猪材料）包装袋（鸡材料）北京聚源粮食贸易有限公司北京惠民粮食贸易有限公司工资社保公积金待认证进项税应交增值税（销项税）应交增值税（进项税）应交增值税（转出未交增值税）应交增值税（减免税额）未交增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税个人所得税法定盈余公积未分配利润法定盈余公积猪饲料（直接人工）猪饲料（直接材料）猪饲料（制造费用）鸡饲料（直接人工）鸡饲料（直接材料）鸡饲料（制造费用) 劳保用品水电费工资折旧社保费公积金猪饲料鸡饲料工资广告宣传费差旅费水电费折旧费社保费公积金工资办公费招待费社保费公积金通讯费水电费折旧费利息收入手续费
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--中国农业银行北京光华路支行 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 112101--应收票据--北京光明饲料贸易有限公司 1122--应收账款 112201--应收账款--江苏正大饲料贸易公司 112202--应收账款--北京远大饲料贸易有限公司 112203--应收账款--上海正保饲料贸易有限公司 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 122101--其他应收款--社保费 122102--其他应收款--公积金 122103--其他应收款--张涛 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 140201--在途物资--玉米 140202--在途物资--麦麸 140203--在途物资--大豆 1403--原材料 140301--原材料--玉米 140302--原材料--麦麸 140303--原材料--大豆 140304--原材料--添加剂 14030501--原材料--包装袋（猪饲料） 14030502--原材料--包装袋（鸡饲料） 1404--材料成本差异--材料成本差异 1405--库存商品 140501--库存商品--猪饲料 140502--库存商品--鸡饲料 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 14110101--周转材料--包装袋（猪材料） 14110102--周转材料--包装袋（鸡材料） 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 220201--应付账款--北京聚源粮食贸易有限公司 220202--应付账款--北京惠民粮食贸易有限公司 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--工资 221102--应付职工薪酬--社保 221103--应付职工薪酬--公积金 2221--应交税费 222101--应交税费--待认证进项税 22210201--应交税费--应交增值税（销项税） 22210202--应交税费--应交增值税（进项税） 22210203--应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 22210204--应交税费--应交增值税（减免税额） 222103--应交税费--未交增值税 222104--应交税费--城市维护建设税 222105--应交税费--教育费附加 222106--应交税费--地方教育费附加 222107--应交税费--企业所得税 222108--应交税费--个人所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4101--盈余公积--法定盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--未分配利润 410402--利润分配--法定盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 50010101--生产成本--猪饲料（直接人工） 50010102--生产成本--猪饲料（直接材料） 50010103--生产成本--猪饲料（制造费用） 50010201--生产成本--鸡饲料（直接人工） 50010202--生产成本--鸡饲料（直接材料） 50010203--生产成本--鸡饲料（制造费用) 5101--制造费用 510101--制造费用--劳保用品 510102--制造费用--水电费 510103--制造费用--工资 510104--制造费用--折旧 510105--制造费用--社保费 510106--制造费用--公积金 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 600101--主营业务收入--猪饲料 600102--主营业务收入--鸡饲料 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660101--销售费用--工资 660102--销售费用--广告宣传费 660103--销售费用--差旅费 660104--销售费用--水电费 660105--销售费用--折旧费 660106--销售费用--社保费 660107--销售费用--公积金 6602--管理费用 660201--管理费用--工资 660202--管理费用--办公费 660203--管理费用--招待费 660204--管理费用--社保费 660205--管理费用--公积金 660206--管理费用--通讯费 660207--管理费用--水电费 660208--管理费用--折旧费 6603--财务费用 660301--财务费用--利息收入 660302--财务费用--手续费 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整	中国农业银行北京光华路支行北京光明饲料贸易有限公司江苏正大饲料贸易公司北京远大饲料贸易有限公司上海正保饲料贸易有限公司社保费公积金张涛玉米麦麸大豆玉米麦麸大豆添加剂包装袋（猪饲料）包装袋（鸡饲料）材料成本差异猪饲料鸡饲料包装袋（猪材料）包装袋（鸡材料）北京聚源粮食贸易有限公司北京惠民粮食贸易有限公司工资社保公积金待认证进项税应交增值税（销项税）应交增值税（进项税）应交增值税（转出未交增值税）应交增值税（减免税额）未交增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税个人所得税法定盈余公积未分配利润法定盈余公积猪饲料（直接人工）猪饲料（直接材料）猪饲料（制造费用）鸡饲料（直接人工）鸡饲料（直接材料）鸡饲料（制造费用) 劳保用品水电费工资折旧社保费公积金猪饲料鸡饲料工资广告宣传费差旅费水电费折旧费社保费公积金工资办公费招待费社保费公积金通讯费水电费折旧费利息收入手续费
合计：零元整

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摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
计提12月社保	管理费用-社保费	10499.25
计提12月社保	销售费用-社保费	2099.90
计提12月社保	生产成本-猪饲料-直接人工	2099.90
计提12月社保	生产成本-鸡饲料-直接人工	1049.95
计提12月社保	应付职工薪酬-社保		15749.00
计提12月公积金	管理费用-公积金	2319.84
计提12月公积金	销售费用-公积金	515.52
计提12月公积金	生产成本-猪饲料-直接人工	515.52
计提12月公积金	生产成本-鸡饲料-直接人工	257.76
计提12月公积金	应付职工薪酬-公积金		3608.64
发放12月社保公积金	应付职工薪酬-社保	15749.00
发放12月社保公积金	应付职工薪酬-公积金	3608.64
发放12月社保公积金	其他应收款-社保费	5181.72
发放12月社保公积金	其他应收款-公积金	3608.64
发放12月社保公积金	银行存款-中国农业银行北京光华路支行		28148.00
支付个税	应交税费-个人所得税	1662.90
支付个税	银行存款-中国农业银行北京光华路支行		1662.90
合计：零元整		49168.54	49168.54

缴纳社保公积金和个税

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