本月厂家返利

12月31日，本月厂家返利98000元，（12月售出49台车，每台车返利2000元），冲减预付账款整车预付款，同时收到厂家开具的红字发票。

凭证字

日期记账凭证附单据

张

1001--库存现金
1002--银行存款
1002.01--银行存款--基本户-招商银行北京市西红门支行
1002.02--银行存款--一般户-招商银行北京市西红门支行（工资专户）
1012--其他货币资金
1101--交易性金融资产
1121--应收票据
1122--应收账款
1123--预付账款
1123.01--预付账款--上海一汽汽车服务有限公司
1131--应收股利
1132--应收利息
1221--其他应收款
1221.01--其他应收款--个人社保
1221.02--其他应收款--个人公积金
1231--坏账准备
1321--代理业务资产
1401--材料采购
1402--在途物资
1403--原材料
1404--材料成本差异
1405--库存商品
1405.01--库存商品--速腾1.6T（舒适型手自一体）
1405.02--库存商品--高尔夫1.4T（手自一体）
1405.03--库存商品--迈腾2.0T（手自一体）
1405.04--库存商品--配件
1406--发出商品
1407--商品进销差价
1408--委托加工物资
1411--周转材料
1471--存货跌价准备
1501--持有至到期投资
1502--持有至到期投资减值准备
1503--可供出售金融资产
1511--长期股权投资
1512--长期股权投资减值准备
1521--投资性房地产
1531--长期应收款
1532--未实现融资收益
1601--固定资产
1602--累计折旧
1603--固定资产减值准备
1604--在建工程
1605--工程物资
1606--固定资产清理
1701--无形资产
1702--累计摊销
1703--无形资产减值准备
1711--商誉
1801--长期待摊费用
1811--递延所得税资产
1901--待处理财产损溢
2001--短期借款
2001.01--短期借款--招商银行北京市西红门支行
2101--交易性金融负债
2201--应付票据
2202--应付账款
2203--预收账款
2203.01--预收账款--刘军
2211--应付职工薪酬
2211.01--应付职工薪酬--职工工资
2211.02--应付职工薪酬--福利费
2211.03--应付职工薪酬--社保
2211.04--应付职工薪酬--公积金
2221--应交税费
2221.01--应交税费--待认证进项税额
2221.02--应交税费--应交增值税
2221.02.01--应交税费--应交增值税-进项税额
2221.02.02--应交税费--应交增值税-销项税额
2221.02.03--应交税费--应交增值税-进项税额转出
2221.03--应交税费--应交个人所得税
2221.04--应交税费--应交水利建设基金
2221.05--应交税费--未交增值税
2221.06--应交税费--应交城建税
2221.07--应交税费--应交教育费附加
2221.08--应交税费--应交地方教育费附加
2221.09--应交税费--转出未交增值税
2221.1--应交税费--应交企业所得税
2231--应付利息
2232--应付股利
2241--其他应付款
2241.01--其他应付款--暂收代办上牌费
2314--代理业务负债
2401--递延收益
2501--长期借款
2502--应付债券
2701--长期应付款
2702--未确认融资费用
2711--专项应付款
2801--预计负债
2901--递延所得税负债
3101--衍生工具
3201--套期工具
3202--被套期项目
4001--实收资本
4002--资本公积
4101--盈余公积
4101.01--盈余公积--法定盈余公积
4101.02--盈余公积--任意盈余公积
4103--本年利润
4104--利润分配
4104.01--利润分配--未分配利润
4104.02--利润分配--提取法定盈余公积
4104.03--利润分配--提取任意盈余公积
4201--库存股
5001--生产成本
5101--制造费用
5201--劳务成本
5301--研发支出
6001--主营业务收入
6001.01--主营业务收入--整车
6001.02--主营业务收入--精品
6001.03--主营业务收入--车辆保养工时收入
6001.04--主营业务收入--修理修配劳务收入
6051--其他业务收入
6101--公允价值变动损益
6111--投资收益
6301--营业外收入
6401--主营业务成本
6401.01--主营业务成本--整车
6401.02--主营业务成本--精品
6401.03--主营业务成本--社保
6401.04--主营业务成本--公积金
6401.05--主营业务成本--工资
6401.06.01--主营业务成本--车辆返利-一汽品牌
6402--其他业务成本
6403--税金及附加
6601--销售费用
6601.01--销售费用--广告宣传费
6601.02--销售费用--社保
6601.03--销售费用--公积金
6601.04--销售费用--折旧费
6601.05--销售费用--工资
6601.06--销售费用--赠送精品
6602--管理费用
6602.01--管理费用--办公费
6602.02--管理费用--业务招待费
6602.03--管理费用--福利费
6602.04--管理费用--社保
6602.05--管理费用--公积金
6602.06--管理费用--城市垃圾处理费
6602.07--管理费用--培训费
6602.08--管理费用--差旅费
6602.09--管理费用--通讯费
6602.1--管理费用--水电费
6602.11--管理费用--车辆监管费
6602.12--管理费用--折旧费
6602.13--管理费用--工资
6603--财务费用
6603.01--财务费用--担保费
6603.02--财务费用--手续费
6603.03--财务费用--利息收支
6701--资产减值损失
6711--营业外支出
6801--所得税费用
6901--以前年度损益调整

基本户-招商银行北京市西红门支行
一般户-招商银行北京市西红门支行（工资专户）
上海一汽汽车服务有限公司
个人社保
个人公积金
速腾1.6T（舒适型手自一体）
高尔夫1.4T（手自一体）
迈腾2.0T（手自一体）
配件
招商银行北京市西红门支行
刘军
职工工资
福利费
社保
公积金
待认证进项税额
应交增值税
应交增值税-进项税额
应交增值税-销项税额
应交增值税-进项税额转出
应交个人所得税
应交水利建设基金
未交增值税
应交城建税
应交教育费附加
应交地方教育费附加
转出未交增值税
应交企业所得税
暂收代办上牌费
法定盈余公积
任意盈余公积
未分配利润
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
整车
精品
车辆保养工时收入
修理修配劳务收入
整车
精品
社保
公积金
工资
车辆返利-一汽品牌
广告宣传费
社保
公积金
折旧费
工资
赠送精品
办公费
业务招待费
福利费
社保
公积金
城市垃圾处理费
培训费
差旅费
通讯费
水电费
车辆监管费
折旧费
工资
担保费
手续费
利息收支

摘要	会计科目		借方金额											贷方金额
摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	1001--库存现金 1002--银行存款 1002.01--银行存款--基本户-招商银行北京市西红门支行 1002.02--银行存款--一般户-招商银行北京市西红门支行（工资专户） 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 1122--应收账款 1123--预付账款 1123.01--预付账款--上海一汽汽车服务有限公司 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1221.01--其他应收款--个人社保 1221.02--其他应收款--个人公积金 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1404--材料成本差异 1405--库存商品 1405.01--库存商品--速腾1.6T（舒适型手自一体） 1405.02--库存商品--高尔夫1.4T（手自一体） 1405.03--库存商品--迈腾2.0T（手自一体） 1405.04--库存商品--配件 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2001.01--短期借款--招商银行北京市西红门支行 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2203--预收账款 2203.01--预收账款--刘军 2211--应付职工薪酬 2211.01--应付职工薪酬--职工工资 2211.02--应付职工薪酬--福利费 2211.03--应付职工薪酬--社保 2211.04--应付职工薪酬--公积金 2221--应交税费 2221.01--应交税费--待认证进项税额 2221.02--应交税费--应交增值税 2221.02.01--应交税费--应交增值税-进项税额 2221.02.02--应交税费--应交增值税-销项税额 2221.02.03--应交税费--应交增值税-进项税额转出 2221.03--应交税费--应交个人所得税 2221.04--应交税费--应交水利建设基金 2221.05--应交税费--未交增值税 2221.06--应交税费--应交城建税 2221.07--应交税费--应交教育费附加 2221.08--应交税费--应交地方教育费附加 2221.09--应交税费--转出未交增值税 2221.1--应交税费--应交企业所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2241.01--其他应付款--暂收代办上牌费 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 3101--衍生工具 3201--套期工具 3202--被套期项目 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4101.01--盈余公积--法定盈余公积 4101.02--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 4104.01--利润分配--未分配利润 4104.02--利润分配--提取法定盈余公积 4104.03--利润分配--提取任意盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 5101--制造费用 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 6001.01--主营业务收入--整车 6001.02--主营业务收入--精品 6001.03--主营业务收入--车辆保养工时收入 6001.04--主营业务收入--修理修配劳务收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6401.01--主营业务成本--整车 6401.02--主营业务成本--精品 6401.03--主营业务成本--社保 6401.04--主营业务成本--公积金 6401.05--主营业务成本--工资 6401.06.01--主营业务成本--车辆返利-一汽品牌 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 6601.01--销售费用--广告宣传费 6601.02--销售费用--社保 6601.03--销售费用--公积金 6601.04--销售费用--折旧费 6601.05--销售费用--工资 6601.06--销售费用--赠送精品 6602--管理费用 6602.01--管理费用--办公费 6602.02--管理费用--业务招待费 6602.03--管理费用--福利费 6602.04--管理费用--社保 6602.05--管理费用--公积金 6602.06--管理费用--城市垃圾处理费 6602.07--管理费用--培训费 6602.08--管理费用--差旅费 6602.09--管理费用--通讯费 6602.1--管理费用--水电费 6602.11--管理费用--车辆监管费 6602.12--管理费用--折旧费 6602.13--管理费用--工资 6603--财务费用 6603.01--财务费用--担保费 6603.02--财务费用--手续费 6603.03--财务费用--利息收支 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整	基本户-招商银行北京市西红门支行一般户-招商银行北京市西红门支行（工资专户）上海一汽汽车服务有限公司个人社保个人公积金速腾1.6T（舒适型手自一体）高尔夫1.4T（手自一体）迈腾2.0T（手自一体）配件招商银行北京市西红门支行刘军职工工资福利费社保公积金待认证进项税额应交增值税应交增值税-进项税额应交增值税-销项税额应交增值税-进项税额转出应交个人所得税应交水利建设基金未交增值税应交城建税应交教育费附加应交地方教育费附加转出未交增值税应交企业所得税暂收代办上牌费法定盈余公积任意盈余公积未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积整车精品车辆保养工时收入修理修配劳务收入整车精品社保公积金工资车辆返利-一汽品牌广告宣传费社保公积金折旧费工资赠送精品办公费业务招待费福利费社保公积金城市垃圾处理费培训费差旅费通讯费水电费车辆监管费折旧费工资担保费手续费利息收支
	1001--库存现金 1002--银行存款 1002.01--银行存款--基本户-招商银行北京市西红门支行 1002.02--银行存款--一般户-招商银行北京市西红门支行（工资专户） 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 1122--应收账款 1123--预付账款 1123.01--预付账款--上海一汽汽车服务有限公司 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 1221.01--其他应收款--个人社保 1221.02--其他应收款--个人公积金 1231--坏账准备 1321--代理业务资产 1401--材料采购 1402--在途物资 1403--原材料 1404--材料成本差异 1405--库存商品 1405.01--库存商品--速腾1.6T（舒适型手自一体） 1405.02--库存商品--高尔夫1.4T（手自一体） 1405.03--库存商品--迈腾2.0T（手自一体） 1405.04--库存商品--配件 1406--发出商品 1407--商品进销差价 1408--委托加工物资 1411--周转材料 1471--存货跌价准备 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1604--在建工程 1605--工程物资 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2001.01--短期借款--招商银行北京市西红门支行 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2203--预收账款 2203.01--预收账款--刘军 2211--应付职工薪酬 2211.01--应付职工薪酬--职工工资 2211.02--应付职工薪酬--福利费 2211.03--应付职工薪酬--社保 2211.04--应付职工薪酬--公积金 2221--应交税费 2221.01--应交税费--待认证进项税额 2221.02--应交税费--应交增值税 2221.02.01--应交税费--应交增值税-进项税额 2221.02.02--应交税费--应交增值税-销项税额 2221.02.03--应交税费--应交增值税-进项税额转出 2221.03--应交税费--应交个人所得税 2221.04--应交税费--应交水利建设基金 2221.05--应交税费--未交增值税 2221.06--应交税费--应交城建税 2221.07--应交税费--应交教育费附加 2221.08--应交税费--应交地方教育费附加 2221.09--应交税费--转出未交增值税 2221.1--应交税费--应交企业所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2241.01--其他应付款--暂收代办上牌费 2314--代理业务负债 2401--递延收益 2501--长期借款 2502--应付债券 2701--长期应付款 2702--未确认融资费用 2711--专项应付款 2801--预计负债 2901--递延所得税负债 3101--衍生工具 3201--套期工具 3202--被套期项目 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4101.01--盈余公积--法定盈余公积 4101.02--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 4104.01--利润分配--未分配利润 4104.02--利润分配--提取法定盈余公积 4104.03--利润分配--提取任意盈余公积 4201--库存股 5001--生产成本 5101--制造费用 5201--劳务成本 5301--研发支出 6001--主营业务收入 6001.01--主营业务收入--整车 6001.02--主营业务收入--精品 6001.03--主营业务收入--车辆保养工时收入 6001.04--主营业务收入--修理修配劳务收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6401.01--主营业务成本--整车 6401.02--主营业务成本--精品 6401.03--主营业务成本--社保 6401.04--主营业务成本--公积金 6401.05--主营业务成本--工资 6401.06.01--主营业务成本--车辆返利-一汽品牌 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 6601.01--销售费用--广告宣传费 6601.02--销售费用--社保 6601.03--销售费用--公积金 6601.04--销售费用--折旧费 6601.05--销售费用--工资 6601.06--销售费用--赠送精品 6602--管理费用 6602.01--管理费用--办公费 6602.02--管理费用--业务招待费 6602.03--管理费用--福利费 6602.04--管理费用--社保 6602.05--管理费用--公积金 6602.06--管理费用--城市垃圾处理费 6602.07--管理费用--培训费 6602.08--管理费用--差旅费 6602.09--管理费用--通讯费 6602.1--管理费用--水电费 6602.11--管理费用--车辆监管费 6602.12--管理费用--折旧费 6602.13--管理费用--工资 6603--财务费用 6603.01--财务费用--担保费 6603.02--财务费用--手续费 6603.03--财务费用--利息收支 6701--资产减值损失 6711--营业外支出 6801--所得税费用 6901--以前年度损益调整	基本户-招商银行北京市西红门支行一般户-招商银行北京市西红门支行（工资专户）上海一汽汽车服务有限公司个人社保个人公积金速腾1.6T（舒适型手自一体）高尔夫1.4T（手自一体）迈腾2.0T（手自一体）配件招商银行北京市西红门支行刘军职工工资福利费社保公积金待认证进项税额应交增值税应交增值税-进项税额应交增值税-销项税额应交增值税-进项税额转出应交个人所得税应交水利建设基金未交增值税应交城建税应交教育费附加应交地方教育费附加转出未交增值税应交企业所得税暂收代办上牌费法定盈余公积任意盈余公积未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积整车精品车辆保养工时收入修理修配劳务收入整车精品社保公积金工资车辆返利-一汽品牌广告宣传费社保公积金折旧费工资赠送精品办公费业务招待费福利费社保公积金城市垃圾处理费培训费差旅费通讯费水电费车辆监管费折旧费工资担保费手续费利息收支
合计：零元整

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摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
收到厂家返利红字发票	预付账款-上海一汽汽车服务有限公司	98000.00
收到厂家返利红字发票	主营业务成本-车辆返利-一汽品牌	-86725.66
收到厂家返利红字发票	应交税费-应交增值税 - 进项税额转出		11274.34
合计：零元整		11274.34	11274.34

本月厂家返利

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