发放上月工资

12月15日，财务部发放上月员工工资，并从工资中扣除个人应承担的社保费和个税，由公司代为缴交。

凭证字

日期记账凭证附单据

张

1001--库存现金
1002--银行存款
100201--银行存款--光大银行
1012--其他货币资金
101201--其他货币资金--支付宝
1101--交易性金融资产
1111--合同资产
111101--合同资产--张家明
1121--应收票据
1122--应收账款
112201--应收账款--广州海恒房地产开发有限公司
112202--应收账款--张家明
1123--预付账款
1131--应收股利
1132--应收利息
1221--其他应收款
122101--其他应收款--吴林
122102--其他应收款--代扣社保费
122103--其他应收款--胡海
122104--其他应收款--张淮安
122105--其他应收款--李明信
122106--其他应收款--方如
122107--其他应收款--孙云文
122108--其他应收款--张国良
122109--其他应收款--李国胜
122109--其他应收款--张家明
1231--坏账准备
1405--库存商品
1406--发出商品
1411--周转材料
1501--持有至到期投资
1502--持有至到期投资减值准备
1503--可供出售金融资产
1511--长期股权投资
1512--长期股权投资减值准备
1521--投资性房地产
1531--长期应收款
1532--未实现融资收益
1601--固定资产
160101--固定资产--联想笔记本
160102--固定资产--联想电脑（台式）
160103--固定资产--空调
160104--固定资产--汽车（帕莎特）
160105--固定资产--汽车（朗逸）
1602--累计折旧
1603--固定资产减值准备
1606--固定资产清理
1701--无形资产
1702--累计摊销
1703--无形资产减值准备
1711--商誉
1801--长期待摊费用
1811--递延所得税资产
1901--待处理财产损溢
2001--短期借款
2101--交易性金融负债
2201--应付票据
2202--应付账款
2203--预收账款
220301--预收账款
2204--合同负债
220401--合同负债--广州中山新安科技有限公司
220402--合同负债--广州安建建筑工程有限公司
220403--合同负债--李亮平
220404--合同负债--张家明
2211--应付职工薪酬
221101--应付职工薪酬--工资
221102--应付职工薪酬--辞退福利
2221--应交税费
222102--应交税费--应交增值税
222103--应交税费--待转销项税
222104--应交税费--城市维护建设税
222105--应交税费--教育费附加
222106--应交税费--地方教育费附加
222107--应交税费--个人所得税
222108--应交税费--应交企业所得税
2231--应付利息
2232--应付股利
2241--其他应付款
4001--实收资本
4002--资本公积
4101--盈余公积
4103--本年利润
4104--利润分配
410401--利润分配--未分配利润
5201--劳务成本
520101--劳务成本--工资
520102--劳务成本--社保
6001--主营业务收入
6051--其他业务收入
6101--公允价值变动损益
6111--投资收益
6301--营业外收入
6401--主营业务成本
6402--其他业务成本
6403--税金及附加
6601--销售费用
660102--销售费用--广告宣传费
660103--销售费用--差旅费
660104--销售费用--水电费
660105--销售费用--折旧费
660106--销售费用--社保费
660107--销售费用--维修费
6602--管理费用
660201--管理费用--工资
660202--管理费用--社保费
660203--管理费用--业务招待费
660204--管理费用--电话费
660205--管理费用--水电费
660206--管理费用--折旧费
660207--管理费用--交通费
660208--管理费用--房租费
660209--管理费用--培训费
66021--管理费用--办公费
660211--管理费用--辞退福利
660212--管理费用--小车费
6603--财务费用
6701--资产减值损失
6711--营业外支出

光大银行
支付宝
张家明
广州海恒房地产开发有限公司
张家明
吴林
代扣社保费
胡海
张淮安
李明信
方如
孙云文
张国良
李国胜
张家明
联想笔记本
联想电脑（台式）
空调
汽车（帕莎特）
汽车（朗逸）
广州中山新安科技有限公司
广州安建建筑工程有限公司
李亮平
张家明
工资
辞退福利
应交增值税
待转销项税
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
个人所得税
应交企业所得税
未分配利润
工资
社保
广告宣传费
差旅费
水电费
折旧费
社保费
维修费
工资
社保费
业务招待费
电话费
水电费
折旧费
交通费
房租费
培训费
办公费
辞退福利
小车费

摘要	会计科目		借方金额											贷方金额
摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--光大银行 1012--其他货币资金 101201--其他货币资金--支付宝 1101--交易性金融资产 1111--合同资产 111101--合同资产--张家明 1121--应收票据 1122--应收账款 112201--应收账款--广州海恒房地产开发有限公司 112202--应收账款--张家明 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 122101--其他应收款--吴林 122102--其他应收款--代扣社保费 122103--其他应收款--胡海 122104--其他应收款--张淮安 122105--其他应收款--李明信 122106--其他应收款--方如 122107--其他应收款--孙云文 122108--其他应收款--张国良 122109--其他应收款--李国胜 122109--其他应收款--张家明 1231--坏账准备 1405--库存商品 1406--发出商品 1411--周转材料 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 160101--固定资产--联想笔记本 160102--固定资产--联想电脑（台式） 160103--固定资产--空调 160104--固定资产--汽车（帕莎特） 160105--固定资产--汽车（朗逸） 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2203--预收账款 220301--预收账款 2204--合同负债 220401--合同负债--广州中山新安科技有限公司 220402--合同负债--广州安建建筑工程有限公司 220403--合同负债--李亮平 220404--合同负债--张家明 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--工资 221102--应付职工薪酬--辞退福利 2221--应交税费 222102--应交税费--应交增值税 222103--应交税费--待转销项税 222104--应交税费--城市维护建设税 222105--应交税费--教育费附加 222106--应交税费--地方教育费附加 222107--应交税费--个人所得税 222108--应交税费--应交企业所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--未分配利润 5201--劳务成本 520101--劳务成本--工资 520102--劳务成本--社保 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660102--销售费用--广告宣传费 660103--销售费用--差旅费 660104--销售费用--水电费 660105--销售费用--折旧费 660106--销售费用--社保费 660107--销售费用--维修费 6602--管理费用 660201--管理费用--工资 660202--管理费用--社保费 660203--管理费用--业务招待费 660204--管理费用--电话费 660205--管理费用--水电费 660206--管理费用--折旧费 660207--管理费用--交通费 660208--管理费用--房租费 660209--管理费用--培训费 66021--管理费用--办公费 660211--管理费用--辞退福利 660212--管理费用--小车费 6603--财务费用 6701--资产减值损失 6711--营业外支出	光大银行支付宝张家明广州海恒房地产开发有限公司张家明吴林代扣社保费胡海张淮安李明信方如孙云文张国良李国胜张家明联想笔记本联想电脑（台式）空调汽车（帕莎特）汽车（朗逸）广州中山新安科技有限公司广州安建建筑工程有限公司李亮平张家明工资辞退福利应交增值税待转销项税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加个人所得税应交企业所得税未分配利润工资社保广告宣传费差旅费水电费折旧费社保费维修费工资社保费业务招待费电话费水电费折旧费交通费房租费培训费办公费辞退福利小车费
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--光大银行 1012--其他货币资金 101201--其他货币资金--支付宝 1101--交易性金融资产 1111--合同资产 111101--合同资产--张家明 1121--应收票据 1122--应收账款 112201--应收账款--广州海恒房地产开发有限公司 112202--应收账款--张家明 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 122101--其他应收款--吴林 122102--其他应收款--代扣社保费 122103--其他应收款--胡海 122104--其他应收款--张淮安 122105--其他应收款--李明信 122106--其他应收款--方如 122107--其他应收款--孙云文 122108--其他应收款--张国良 122109--其他应收款--李国胜 122109--其他应收款--张家明 1231--坏账准备 1405--库存商品 1406--发出商品 1411--周转材料 1501--持有至到期投资 1502--持有至到期投资减值准备 1503--可供出售金融资产 1511--长期股权投资 1512--长期股权投资减值准备 1521--投资性房地产 1531--长期应收款 1532--未实现融资收益 1601--固定资产 160101--固定资产--联想笔记本 160102--固定资产--联想电脑（台式） 160103--固定资产--空调 160104--固定资产--汽车（帕莎特） 160105--固定资产--汽车（朗逸） 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1702--累计摊销 1703--无形资产减值准备 1711--商誉 1801--长期待摊费用 1811--递延所得税资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2101--交易性金融负债 2201--应付票据 2202--应付账款 2203--预收账款 220301--预收账款 2204--合同负债 220401--合同负债--广州中山新安科技有限公司 220402--合同负债--广州安建建筑工程有限公司 220403--合同负债--李亮平 220404--合同负债--张家明 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--工资 221102--应付职工薪酬--辞退福利 2221--应交税费 222102--应交税费--应交增值税 222103--应交税费--待转销项税 222104--应交税费--城市维护建设税 222105--应交税费--教育费附加 222106--应交税费--地方教育费附加 222107--应交税费--个人所得税 222108--应交税费--应交企业所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--未分配利润 5201--劳务成本 520101--劳务成本--工资 520102--劳务成本--社保 6001--主营业务收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660102--销售费用--广告宣传费 660103--销售费用--差旅费 660104--销售费用--水电费 660105--销售费用--折旧费 660106--销售费用--社保费 660107--销售费用--维修费 6602--管理费用 660201--管理费用--工资 660202--管理费用--社保费 660203--管理费用--业务招待费 660204--管理费用--电话费 660205--管理费用--水电费 660206--管理费用--折旧费 660207--管理费用--交通费 660208--管理费用--房租费 660209--管理费用--培训费 66021--管理费用--办公费 660211--管理费用--辞退福利 660212--管理费用--小车费 6603--财务费用 6701--资产减值损失 6711--营业外支出	光大银行支付宝张家明广州海恒房地产开发有限公司张家明吴林代扣社保费胡海张淮安李明信方如孙云文张国良李国胜张家明联想笔记本联想电脑（台式）空调汽车（帕莎特）汽车（朗逸）广州中山新安科技有限公司广州安建建筑工程有限公司李亮平张家明工资辞退福利应交增值税待转销项税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加个人所得税应交企业所得税未分配利润工资社保广告宣传费差旅费水电费折旧费社保费维修费工资社保费业务招待费电话费水电费折旧费交通费房租费培训费办公费辞退福利小车费
合计：零元整

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摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
发放上月工资	应付职工薪酬-工资	60000.00
发放上月工资	其他应收款-代扣社保费		4951.00
发放上月工资	应交税费-个人所得税		489.73
发放上月工资	银行存款-光大银行		54559.27
合计：零元整		60000.00	60000.00

发放上月工资

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