支付上月工资

12月5日，支付上月人员工资，并代扣代缴社保、公积金和个人所得税。

凭证字

日期记账凭证附单据

张

1001--库存现金
1002--银行存款
100201--银行存款--中国工商银行
1012--其他货币资金
1101--交易性金融资产
1121--应收票据
1122--应收账款
1123--预付账款
1131--应收股利
1132--应收利息
1221--其他应收款
12211--其他应收款--代扣社保
12212--其他应收款--代扣公积金
12213--其他应收款--汪小伟
1231--坏账准备
1405--库存商品
1406--发出商品
1411--周转材料
141101--周转材料--工作服
141102--周转材料--低值易耗品
1601--固定资产
160101--固定资产--联想笔记本
160102--固定资产--联想电脑
160103--固定资产--空调
1602--累计折旧
1603--固定资产减值准备
1606--固定资产清理
1701--无形资产
1901--待处理财产损溢
2001--短期借款
2201--应付票据
2202--应付账款
2203--预收账款
2211--应付职工薪酬
221101--应付职工薪酬--工资
221102--应付职工薪酬--社保公积金
221103--应付职工薪酬--非货币性福利
2221--应交税费
222101--应交税费--应交增值税
222104--应交税费--城市维护建设税
222105--应交税费--教育费附加
222106--应交税费--地方教育费附加
222107--应交税费--企业所得税
222108--应交税费--个人所得税
2231--应付利息
2232--应付股利
2241--其他应付款
2501--长期借款
2502--应付债券
4001--实收资本
4002--资本公积
4101--盈余公积
410101--盈余公积--法定盈余公积
410102--盈余公积--任意盈余公积
4103--本年利润
4104--利润分配
410401--利润分配--未分配利润
410402--利润分配--提取法定盈余公积
410403--利润分配--提取任意盈余公积
5201--劳务成本
520101--劳务成本--保险费
520102--劳务成本--社保公积金
520103--劳务成本--工资
520104--劳务成本--培训费
6001--主营业务收入
600101--主营业务收入--服务收入
600102--主营业务收入--代办收入
6051--其他业务收入
6101--公允价值变动损益
6111--投资收益
6301--营业外收入
6401--主营业务成本
640101--主营业务成本--人工成本
640102--主营业务成本--保险
640103--主营业务成本--培训费
6402--其他业务成本
6403--税金及附加
6601--销售费用
660101--销售费用--通讯费
660102--销售费用--社保费
660103--销售费用--公积金
660104--销售费用--差旅费
660105--销售费用--广告费
660106--销售费用--工资
6602--管理费用
660201--管理费用--社保费
660202--管理费用--公积金
660203--管理费用--办公费
660204--管理费用--水电费
660205--管理费用--宽带费
660206--管理费用--低值易耗品
660207--管理费用--福利费
660208--管理费用--差旅费
660209--管理费用--折旧费
660210--管理费用--工资
660211--管理费用--房租
660212--管理费用--招聘服务费
6603--财务费用
660301--财务费用--手续费
6711--营业外支出
6801--所得税费用
999----合计

中国工商银行
代扣社保
代扣公积金
汪小伟
工作服
低值易耗品
联想笔记本
联想电脑
空调
工资
社保公积金
非货币性福利
应交增值税
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
企业所得税
个人所得税
法定盈余公积
任意盈余公积
未分配利润
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
保险费
社保公积金
工资
培训费
服务收入
代办收入
人工成本
保险
培训费
通讯费
社保费
公积金
差旅费
广告费
工资
社保费
公积金
办公费
水电费
宽带费
低值易耗品
福利费
差旅费
折旧费
工资
房租
招聘服务费
手续费
合计

摘要	会计科目		借方金额											贷方金额
摘要	一级科目	明细	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分	亿	千	百	十	万	千	百	十	元	角	分
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--中国工商银行 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 1122--应收账款 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 12211--其他应收款--代扣社保 12212--其他应收款--代扣公积金 12213--其他应收款--汪小伟 1231--坏账准备 1405--库存商品 1406--发出商品 1411--周转材料 141101--周转材料--工作服 141102--周转材料--低值易耗品 1601--固定资产 160101--固定资产--联想笔记本 160102--固定资产--联想电脑 160103--固定资产--空调 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2201--应付票据 2202--应付账款 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--工资 221102--应付职工薪酬--社保公积金 221103--应付职工薪酬--非货币性福利 2221--应交税费 222101--应交税费--应交增值税 222104--应交税费--城市维护建设税 222105--应交税费--教育费附加 222106--应交税费--地方教育费附加 222107--应交税费--企业所得税 222108--应交税费--个人所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2501--长期借款 2502--应付债券 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 410101--盈余公积--法定盈余公积 410102--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--未分配利润 410402--利润分配--提取法定盈余公积 410403--利润分配--提取任意盈余公积 5201--劳务成本 520101--劳务成本--保险费 520102--劳务成本--社保公积金 520103--劳务成本--工资 520104--劳务成本--培训费 6001--主营业务收入 600101--主营业务收入--服务收入 600102--主营业务收入--代办收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 640101--主营业务成本--人工成本 640102--主营业务成本--保险 640103--主营业务成本--培训费 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660101--销售费用--通讯费 660102--销售费用--社保费 660103--销售费用--公积金 660104--销售费用--差旅费 660105--销售费用--广告费 660106--销售费用--工资 6602--管理费用 660201--管理费用--社保费 660202--管理费用--公积金 660203--管理费用--办公费 660204--管理费用--水电费 660205--管理费用--宽带费 660206--管理费用--低值易耗品 660207--管理费用--福利费 660208--管理费用--差旅费 660209--管理费用--折旧费 660210--管理费用--工资 660211--管理费用--房租 660212--管理费用--招聘服务费 6603--财务费用 660301--财务费用--手续费 6711--营业外支出 6801--所得税费用 999----合计	中国工商银行代扣社保代扣公积金汪小伟工作服低值易耗品联想笔记本联想电脑空调工资社保公积金非货币性福利应交增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税个人所得税法定盈余公积任意盈余公积未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积保险费社保公积金工资培训费服务收入代办收入人工成本保险培训费通讯费社保费公积金差旅费广告费工资社保费公积金办公费水电费宽带费低值易耗品福利费差旅费折旧费工资房租招聘服务费手续费合计
	1001--库存现金 1002--银行存款 100201--银行存款--中国工商银行 1012--其他货币资金 1101--交易性金融资产 1121--应收票据 1122--应收账款 1123--预付账款 1131--应收股利 1132--应收利息 1221--其他应收款 12211--其他应收款--代扣社保 12212--其他应收款--代扣公积金 12213--其他应收款--汪小伟 1231--坏账准备 1405--库存商品 1406--发出商品 1411--周转材料 141101--周转材料--工作服 141102--周转材料--低值易耗品 1601--固定资产 160101--固定资产--联想笔记本 160102--固定资产--联想电脑 160103--固定资产--空调 1602--累计折旧 1603--固定资产减值准备 1606--固定资产清理 1701--无形资产 1901--待处理财产损溢 2001--短期借款 2201--应付票据 2202--应付账款 2203--预收账款 2211--应付职工薪酬 221101--应付职工薪酬--工资 221102--应付职工薪酬--社保公积金 221103--应付职工薪酬--非货币性福利 2221--应交税费 222101--应交税费--应交增值税 222104--应交税费--城市维护建设税 222105--应交税费--教育费附加 222106--应交税费--地方教育费附加 222107--应交税费--企业所得税 222108--应交税费--个人所得税 2231--应付利息 2232--应付股利 2241--其他应付款 2501--长期借款 2502--应付债券 4001--实收资本 4002--资本公积 4101--盈余公积 410101--盈余公积--法定盈余公积 410102--盈余公积--任意盈余公积 4103--本年利润 4104--利润分配 410401--利润分配--未分配利润 410402--利润分配--提取法定盈余公积 410403--利润分配--提取任意盈余公积 5201--劳务成本 520101--劳务成本--保险费 520102--劳务成本--社保公积金 520103--劳务成本--工资 520104--劳务成本--培训费 6001--主营业务收入 600101--主营业务收入--服务收入 600102--主营业务收入--代办收入 6051--其他业务收入 6101--公允价值变动损益 6111--投资收益 6301--营业外收入 6401--主营业务成本 640101--主营业务成本--人工成本 640102--主营业务成本--保险 640103--主营业务成本--培训费 6402--其他业务成本 6403--税金及附加 6601--销售费用 660101--销售费用--通讯费 660102--销售费用--社保费 660103--销售费用--公积金 660104--销售费用--差旅费 660105--销售费用--广告费 660106--销售费用--工资 6602--管理费用 660201--管理费用--社保费 660202--管理费用--公积金 660203--管理费用--办公费 660204--管理费用--水电费 660205--管理费用--宽带费 660206--管理费用--低值易耗品 660207--管理费用--福利费 660208--管理费用--差旅费 660209--管理费用--折旧费 660210--管理费用--工资 660211--管理费用--房租 660212--管理费用--招聘服务费 6603--财务费用 660301--财务费用--手续费 6711--营业外支出 6801--所得税费用 999----合计	中国工商银行代扣社保代扣公积金汪小伟工作服低值易耗品联想笔记本联想电脑空调工资社保公积金非货币性福利应交增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加企业所得税个人所得税法定盈余公积任意盈余公积未分配利润提取法定盈余公积提取任意盈余公积保险费社保公积金工资培训费服务收入代办收入人工成本保险培训费通讯费社保费公积金差旅费广告费工资社保费公积金办公费水电费宽带费低值易耗品福利费差旅费折旧费工资房租招聘服务费手续费合计
合计：零元整

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摘要	会计科目	借方金额	贷方金额
支付上月工资	应付职工薪酬-工资	342613.32
支付上月工资	其他应收款-代扣社保		15276.20
支付上月工资	其他应收款-代扣公积金		5474.00
支付上月工资	应交税费-个人所得税		18005.28
支付上月工资	银行存款-中国工商银行		303857.84
合计：零元整		342613.32	342613.32

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