实战二十一：登记库存现金日记账

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2024 年 凭证 摘 要 借 方 金 额 贷 方 金 额 借或贷 余 额
月 日 种类 号数 十 亿 仟 百 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 亿 仟 百 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 亿 仟 百 十 万 仟 百 十 元 角 分
12 01 期初余额
借
130000
12 02 记 2 报销办公用品
16000
借
114000
12 05 记 5 提取备用金
200000
借
314000
12 15 记 10 张大华归还借支款
40000
借
354000
12 15 记 11 存现
40000
借
314000
12 31 记 19 现金短缺
30000
借
284000
12 31 记 20 出纳赔偿
20000
借
304000
12 31 本月合计
260000
86000
借
304000
*注：拖拽下方印章到上方单据区合适位置
公章 财务章 张磊 附件 现金付讫 现金收讫 银行付讫 银行收讫 朱梅 委托收款 作废

题目：实战二十一 登记库存现金日记账

企业信息：上海安达商贸有限公司
账簿启用日期：2024年12月1日
账簿启用期初余额：1300元
（1）2024年12月2日报销办公用品费160元整。
（记第2号；摘要：报销办公用品）；
（2）2024年12月5日提取备用金2000元整。
（记第5号；摘要：提取备用金）；
（3）2024年12月15日员工张大华归还借支款400元整，张大华报销2600元，冲销之前3000借款。
（记第10号；摘要：张大华归还借支款）；
（4）2024年12月15日存现400元整。
（记第11号；摘要：存现）；
（5）2024年12月31日现金短缺300元整。
（记第19号；摘要：现金短缺）；
（6）2024年12月31日出纳赔偿200元整。
（记第20号；摘要：出纳赔偿）；
（7）登记本月合计。
练习：库存现金日记账薄的启用及填制

查看答案解析

考查要点：库存现金日记填制

2024年 凭证 摘 要 借 方 金 额 贷 方 金 额 借或贷 余 额
月 日 种类 号数 十 亿 仟 百 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 亿 仟 百 十 万 仟 百 十 元 角 分 十 亿 仟 百 十 万 仟 百 十 元 角 分
12 01 期初余额
借 1 3 0 0 0 0
12 02 记 02 报销办公用品
1 6 0 0 0 借 1 1 4 0 0 0
12 05 记 05 提取备用金 2 0 0 0 0 0 借 3 1 4 0 0 0
12 15 记 10 张大华归还借支款 4 0 0 0 0 借 3 5 4 0 0 0
12 15 记 11 存现 4 0 0 0 0 借 3 1 4 0 0 0
12 31 记 19 现金短缺 3 0 0 0 0 借 2 8 4 0 0 0
12 31 记 20 出纳赔偿
30000
2 0 0 0 0 借 3 0 4 0 0 0
12 31 本月合计 2 6 0 0 0 0 8 6 0 0 0 借 3 0 4 0 0 0