题目：实战二十三 登记银行存款日记账

企业信息：上海安达商贸有限公司

账簿启用日期：2024年12月1日

账簿启用期初余额：中国建设银行上海浦东大道支行 103800元

建设银行发生以下涉及银行存款业务：

（1）2024年12月1日收到股东投资款1000000元整。

（记第1号；摘要：收到投资款）；

（2）2024年12月3日预借差旅费3000元整。

（记第3号；摘要：预借差旅费）；

（3）2024年12月4日购买支票35元整。

（记第4号；摘要：购买支票）

（4）2024年12月5日提取备用金2000元。

（记第5号；摘要：提取备用金）；

（5）2024年12月10日用转账支票支付货款50000元整。

（记第6号；摘要：支付货款）；

（6）2024年12月10日银行代发工资39577元整。

（记第7号；摘要：支付上月工资）；

（7）2024年12月15日收到张大华出差退回款400元整。

（记第11号；摘要：存现）；

（8）2024年12月20日收到购货定金20000元整。

（记第12号；摘要：收到预付款）；

（9）2024年12月20日网银支付货款28250

（记第14号；摘要：支付货款）；

（10）2024年12月21日收到转账支票50000元整。

（记第15号；摘要：收到转账支票）；

（11）2024年12月30日转账支票付款156450元整。

（记第21号；摘要：转账支票付款）；

（12）2024年12月31日销售一批货物30900元整，货物已发并向银行办理托收承付的手续。

（记第22号；摘要：托收承付收货款）；

（13）登记本月合计。

考查要点：银行存款日记账多账户填制