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• 1 支付银行汇款手续费-12月3日，财务部接到开户银行的扣款通知，银行收取转账手续费10元，从银行存款中扣除。 未做 去做账
• 2 产生并支付广告费用-12月5日，公司市府广场门市部门面招牌安装完毕，验收合格后，由出纳支付深圳市远航广告有限公司含税价款3710元。 未做 去做账
• 3 短期借款-12月5日，因公司业务发展的需要，向招商银行深圳市宝安区支行借入期限1年的贷款500,000元，月利率1%，公司已接到贷款转存的收账通知。 未做 去做账
• 4 支付网银费用-12月5日，因业务的需要，开通网银服务，支付一年的企业网银费用300元，款项通过银行扣取。 未做 去做账
• 5 收到门市部交来的货款-12月6日，市府广场门市部交来电脑整机销售收入缴款单、现金及结算凭证汇总如下表所示。当天出纳对现金点收无误后，填制现金缴款单，将现金存入开户银行。 未做 去做账
• 6 报销办公费-12月8日，采购部郭飞报销费用，购买了打印纸2箱，每箱90元；信封100个，单价0.2元；圆珠笔50支，单价1元；文件夹50个，每个3.5元；工作证50个，每个2元；共计525元，审批后出纳现金支付。 未做 去做账
• 7 预付货款-12月8日，经采购部申请，财务部签发一张银行承兑汇票，金额为87575元，预付联想电脑华南总代理商广州市联想科技有限公司的电脑货款，收到对方收款收据。 未做 去做账
• 8 报销汽车油费、过桥费-12月8日，市府广场门市部报单，内列汽车油费500元，汽车过桥费120元，审批后出纳现金付讫。 未做 去做账
• 9 现金支付本月快递费-12月9日，出纳现金支付本月的快递费共1590.00元，收到深圳市顺丰速运有限公司开来的增值税专用发票。 未做 去做账
• 10 缴纳公积金及社保-12月10日，财务部收到开户银行转来的扣费通知，缴纳社会保险费22432元、住房公积金5536元；及扣缴员工个人所得税。 未做 去做账
• 11 采购电脑-12月10日，深圳博文数码科技有限公司从联想电脑华南总代理商广州市联想科技有限公司购入的联想台式电脑整机已验收入库。收到增值税专用发票，列明价款77,500元，税额10075元，市府广场门市部转来收货单，款项已于8日预付。 未做 去做账
• 12 缴纳上月税金-12月10日，收到银行的扣费通知，扣缴上月的增值税及附加税，以上税费已通过银行划转。 未做 去做账
• 13 转账支付租金、物业管理费-12月12日，经审批后出纳支付深圳市长城物业管理有限公司12月份的租金8,000元，物业管理费582元。 未做 去做账
• 14 支付广告宣传费-12月12日，为了配合市府广场门市部电脑的促销活动，出纳转账支付深圳市海佳广告公司广告宣传费1,500元。 未做 去做账
• 15 预借差旅费-12月13日，市场部章林预借差旅费5000元。 未做 去做账
• 16 发放上月工资-12月15日，财务部发放工资，并从工资中扣除个人应承担的社保费、住房公积金和个人所得税，由公司代为缴纳。 未做 去做账
• 17 给员工购买工作服-12月15日，深圳博文数码科技有限公司统一定做50套员工服装，每套含税单价80元，经审批后出纳开出银行支票支付。当天发放20套给员工，工作服费用由公司支付。 未做 去做账
• 18 收到门市部交来的销货款-12月15日，市府广场门市部交来手提电脑的销售收入缴纳单、现金及结账凭证汇总如下表所示。当天出纳对现金点收无误后，填制现金缴款单，将现金存入开户银行。 未做 去做账
• 19 支付员工培训费-12月15日，深圳博文数码科技有限公司聘请顾问对员工进行销售培训，出纳支付深圳影响力培训公司培训费1,500元。 未做 去做账
• 20 采购货物-12月15日，深圳博文数码科技有限公司从联想华南总代理商广州市联想科技有限公司购入一批联想手提笔记本，收到增值税专用发票，列明价款187,500元，税额24375元，经审批后出纳开出一张银行承兑汇票支付款项，商品还未收到。 未做 去做账
• 21 报销差旅费-12月20日，行政部张家华报销差旅交通费300元，经审批后出纳现金付讫。 未做 去做账
• 22 收到货物并盘点-12月21日，购入的手提电脑运抵仓库，经点验，12寸联想Z500A实收19台，短缺一台，与广州市联想科技有限公司联系要求补发。 未做 去做账
• 23 缴纳电话费-12月22日，收到开户银行转来的扣费通知，扣缴本期的电话费1,000元。 未做 去做账
• 24 短缺的商品入库-12月22日，采购部与广州市联想科技有限公司联系后，短缺的1台12寸联想Z500A为对方少发，同意补发。短缺的商品已抵达，仓库已验收入库。 未做 去做账
• 25 收到门市部交来的货款-12月25日，市府广场门市部交来手提电脑和台式整机电脑销售收入缴款单、现金及结算凭证汇总如下表所示。信用卡签购单结算的手续费率为9‰；当天出纳对现金点收无误后，填制现金缴款单，将现金存入开户银行。 未做 去做账
• 26 销售商品-12月26日，深圳市图华教育有限公司团购电脑一批，预付货款30,000元，12月27日货已发出，信用卡支付30,000元，增值税发票已开，余款尚未收到。(根据合同规定，余款若货物验收无误后，买方同意付款) 未做 去做账
• 27 销售商品-12月27日，向深圳市宝安区民发电脑有限公司批发出售电脑一批，货款未收。(根据合同规定，若货物验收无误后，买方同意付款) 未做 去做账
• 28 缴纳水电费-12月28日，财务部收到开户银行转来的扣款通知，扣缴本期的的水费2037元，扣缴本期电费1367.68元。 未做 去做账
• 29 现金短缺，原因待查-12月30日，月底进行财产查清，发现现金短缺500元，原因尚未查明。 未做 去做账
• 30 出纳赔偿短缺的资金-经查明，短缺的500.00元现金是出纳疏忽大意造成的。按照本公司的规定由出纳赔偿损失。 未做 去做账
• 31 收到货款-12月30日，收到深圳市宝安区民发电脑有限公司货款。 未做 去做账
• 32 月底盘点，发生盘亏-12月31日，月底库存盘点，经查短缺14寸联想Y410C一台，毁损15寸联想V580C一台，写好短缺溢余报告单，等待领导的处理。(注：需做进项税额转出) 未做 去做账
• 33 审批后存货盘亏处理-经查短缺系保管人员发货多发，已无法追回，由保管人李方文按进价全额赔偿；毁损系运输过程所致，现已无法追究运输公司，毁损损失1695元由公司承担。 未做 去做账
• 34 计提员工工资-12月31日，计提12月份员工工资。 未做 去做账
• 35 计提固定资产折旧-12月31日，计提12月份固定资产折旧费。 未做 去做账
• 36 计提借款利息-12月31日，计提12月份银行借款利息（采用算尾不算头方式计算利息）。 未做 去做账
• 37 提现到对公账户-微信支付宝金额提现到对公账户。 未做 去做账
• 38 提现手续费-月底，微信支付宝提现手续服务费，发票已收到。 未做 去做账
• 39 结转已销售产品的成本-12月31日，采用加权平均法结转销售成本。 未做 去做账
• 40 计算增值税-12月31日，计算本月应交增值税，并将其转入未交增值税。 未做 去做账
• 41 计提相关税费-12月31日，计算本月应交城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。 未做 去做账
• 42 结转损益-结转本期损益。 未做 去做账
• 43 计提企业所得税-计提第四季度所得税。 未做 去做账
• 44 结转所得税费用-结转所得税到本年利润。 未做 去做账
• 45 结转本年利润-12月31日，结转本年利润。 未做 去做账
• 46 计提法定盈余公积-12月31日，计提法定盈余公积。 未做 去做账
• 47 计提任意盈余公积-12月31日，计提任意盈余公积。 未做 去做账
• 48 编制报表-编制资产负债表和利润表 未做 去做账
• 49 纳税申报-纳税申报 未做 去做账