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1 采购古井原浆-12月1日，向古井酒业下订单，订购古井5年原浆白酒100箱（一箱4瓶），不含税每箱320元，货物已验收入库，转账支付货款。未做去做账
2 采购童装-12月1日，向米拉熊服装有限公司购入童装300件，男女各150件，男装70元/件，女装85元/件，货物尚未到达，货款已支付。未做去做账
3 收到未之蔬代销商品-12月2日，收到未之蔬代销商品，该商品为收取手续费代销商品，月底统一结算。未做去做账
4 收到货物并入库-12月3日，收到米拉熊公司货物，仓库人员已验收入库。未做去做账
5 从仓库领出商品补充柜台货物-12月3日，超市部张三从仓库领出商品补充柜台货物（仓库和柜台在同一县市）。未做去做账
6 支付米拉熊货款-12月3日，支付前期所欠米拉熊货款。未做去做账
7 销售代销商品-12月3日，卖场销售代销商品，根据销售日报表，进行账务处理。未做去做账
8 卖场销售代销商品-12月3日，销售代销商品，根据销售日报表，进行账务处理。未做去做账
9 提取现金-12月4日，出纳董新填写现金支票，从银行提取现金5000元，留存备用。未做去做账
10 卖场销售超市自营商品-12月4日，卖场销售超市自营商品，微信收款。未做去做账
11 预借差旅费-12月4日，采购部员工周明玲外出，从财务预借差旅费2500元，现金支付借支款。未做去做账
12 收取租赁费-12月5日，向各大供应商收取场地租赁费，招商银行收款。未做去做账
13 销售联营商品一批-12月5日，销售联营商品一批，联营商品扣点20%，月底统一结算联营企业扣点。未做去做账
14 支付前欠货款-12月6日，支付前欠乐农生态农业有限公司货款87500元。未做去做账
15 存现-12月6日，将商场收到的现金存入银行。未做去做账
16 报销差旅费-12月7日，采购部员工周明玲回公司，报销差旅费1800元，剩余款项现金收回。未做去做账
17 采购购物车-12月8日，超市向上海启光有限公司购进购物车100辆，每辆含税单价218元，货物已到公司，并已验收入库，款未付。未做去做账
18 支付启光车业公司货款-12月9日，支付8日上海启光车业有限公司货款。未做去做账
19 收到货款-12月10日，收到上海尚达有限公司前期所欠货款158600元。未做去做账
20 采购猪肉-12月12日，向上海乐农生态农业采购猪肉100公斤，每公斤15元，猪肉已送达公司冷库。未做去做账
21 向代销企业支付上月货款-12月13日，向代销企业支付上月货款，代销企业上月底已开具与销售金额同等的发票。未做去做账
22 支付货款-12月13日，向联营企业支付上月货款未做去做账
23 销售联营产品-12月13日，销售联营产品，根据销售日报表，进行账务处理。未做去做账
24 发放购物券给顾客-12月13日，超市促销活动制作购物券，超市部管静领取并发放给顾客。未做去做账
25 超市促销-12月13日，超市做促销活动，将自营产品米拉熊做如下活动：购买女童两件，赠送一款男童服装，本次促销活动，共销售男童150件，女童100件，赠送男童50件，男童装105元/件，女童装135元/件。未做去做账
26 发放本月员工工资-12月14日，银行代发本月员工工资。未做去做账
27 扣缴本月社保费-12月15日，扣缴本月社保费。未做去做账
28 扣缴本月公积金-12月15日，扣缴本月公积金。未做去做账
29 扣缴个人所得税-12月15日，扣缴个人所得税。未做去做账
30 缴纳上月各项税金-12月15日，缴纳上月附加税。未做去做账
31 缴纳上月增值税-12月15日，缴纳上月增值税。未做去做账
32 从仓库领取产品，上柜-12月16日，从仓库领出商品补充柜台货物。未做去做账
33 销售自营商品-12月16日，销售自营商品一批,微信收款。未做去做账
34 收取租赁费-12月17日，超市部分地区租赁给梦想服装有限公司，银行收到一年房租375000元。未做去做账
35 发生退货-12月18日，出售的商品因质量不合格，顾客要求退货。未做去做账
36 不合格商品退还供应商-12月19日，将质量不合格的商品退还给供货商。未做去做账
37 收到代销的货物-12月20日，收到代销的货物。未做去做账
38 销售代销货物-12月21日，销售代销货物。未做去做账
39 销售自营货物-12月21日，销售自营货物，同时顾客使用购物券抵扣货款1750元。未做去做账
40 销售联营货物-12月21日，销售联营货物，微信收款。未做去做账
41 计提固定资产折旧-12月30日，计提本月固定资产折旧。未做去做账
42 作废过期的购物券-12月30日，作废促销结束，过期的购物券。未做去做账
43 盘亏-12月30日，盘亏古井5年白酒1瓶。未做去做账
44 盘盈-12月30日，盘盈米拉熊男装2套。未做去做账
45 盘亏转销-12月30日，经核实，盘亏损失是由于收发计量错误所致。未做去做账
46 盘盈冲减管理费用-12月30日，经领导同意，盘盈米拉熊冲减管理费用。未做去做账
47 支付办公室房租费-12月30日，支付当月办公室房租费89500元。未做去做账
48 支付电费-12月30日，支付本月超市电费55800元。未做去做账
49 罚没收入-12月30日，超市管理员发现百事柜台放入过期产品，特给予1000元罚款，百事员工以现金缴纳。未做去做账
50 存现-12月30日，将柜台收取现金存入银行。未做去做账
51 销售联营商品-12月30日，超市销售联营商品，微信收款。未做去做账
52 销售自营商品-12月30日，超市销售自营白条150公斤，每公斤30元/公斤。未做去做账
53 结转销售成本-12月31日，结转本月超市自营产品销售成本。未做去做账
54 结转联营成本-12月31日，联营结算单系统生成，根据结算单，结转成本(联营商品扣点20%）。未做去做账
55 开具联营企业扣款项发票-12月31日，开具联营企业扣款项发票未做去做账
56 结转代销商品成本-12月31日，代销结算单系统生成，根据结算单，结转成本。未做去做账
57 结算本月代销商品扣点-12月31日，结算本月代销商品扣点。未做去做账
58 支付本月商场房租费-12月31日，支付本月商场房租费50000元。未做去做账
59 计提员工工资-12月31日，计提本月员工工资。未做去做账
60 认证增值税专用发票-12月31日，认证增值税专用发票。未做去做账
61 计算未交增值税-12月31日，计算本月未交增值税。未做去做账
62 计提附加税-12月31日，计提附加税。未做去做账
63 结转损益-12月31日，结转本月损益。未做去做账
64 计提企业所得税-12月31日，计提第四季度企业所得税未做去做账
65 结转所得税损益-12月31日，结转所得税损益未做去做账
66 结转本年利润-12月31日，结转本年利润未做去做账
67 提取法定盈余公积-12月31日，提取法定盈余公积未做去做账
68 提取任意盈余公积-12月31日，提取任意盈余公积未做去做账
69 利润分配内部冲抵-利润分配内部冲抵未做去做账
70 报表编制-编制资产负债表和利润表未做去做账