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• 1 收到财政授权款项-12月1日，学校收到代理银行转来的财政授权支付额度到账通知书，通知书注明的本月度授权额度为367000元，其中日常公用经费325000元,人员经费42000元。 未做 去做账
• 2 提取现金-12月3日，学校签发现金支票，从零余额账户提取现金3000备用。 未做 去做账
• 3 接收捐赠-12月4日，学校接受新华书店捐赠的一批图书，市场价值34500元，收到图书入库后，学校现金支付运输费500元。 未做 去做账
• 4 将部分图书捐赠-12月4日，学校经主管部门同意向上海市职业技术学院无偿捐赠所收到图书的其中一部分，账面价值16000元。 未做 去做账
• 5 收到财政授权款项-12月5日，学校收到代理银行转来的财政授权支付额度到账通知书，通知书注明的本月度授权额度为233000元，其中网络购置项目53000元,固定资产购置项目180000元。 未做 去做账
• 6 购入信息网络软件-12月6日，因学校需建造多媒体微机室，报经批准后用零余额账户购买一款信息网络软件（未达到政府采购招投标起点），购买价款及相关税费共计53000元。 未做 去做账
• 7 购入化学实验材料一批-12月7日，学校购入化学实验材料一批，共1500千克，每千克含税单价60元，总计90000元，款项通过零余额账户结算，材料已验收入库。 未做 去做账
• 8 借支差旅费-12月8日，教学部老师杨力出差南京参加教学研讨会，从财务借支现金2000元。 未做 去做账
• 9 购买国债-12月9日，学校用银行存款购入3年期国债本金61000元。 未做 去做账
• 10 杨力报销差旅费-12月11日，教学部老师杨力教学研讨回来，报销差旅费1189元。 未做 去做账
• 11 代收学生书本费-12月12日，学校向学生收取代购书本费用4000元。 未做 去做账
• 12 收到现金存入银行-12月13日，将代购书本费现金存入银行。 未做 去做账
• 13 融资租入设备-12月13日，学校以融资租赁方式租入物理实验设备一台，租赁价款600000元，合同规定租入时付设备款200000元，余款分4年付清。款项申请财政直接支付结算。 未做 去做账
• 14 发放工资-12月15日，学校向上海财政局申请直接支付教职工发放11月份教师工资。 未做 去做账
• 15 缴纳个税-12月15日，学校缴纳个人所得税。 未做 去做账
• 16 缴纳社保及公积金-12月15日，学校申请直接支付缴纳11月份社保及公积金。 未做 去做账
• 17 对外服务收入-12月15日，学校与上海市天成大酒店开展教育教学非直接相关的活动，取得对外服务收入9000元，款项尚未收到。 未做 去做账
• 18 购入教学文具-12月16日，学校从上海市便利超市购入教学文具一批，价值5000元，尚未支付，教学文具已验收入库。 未做 去做账
• 19 购入台式电脑-12月18日，学校向中国惠普有限公司购入36台台式电脑，每台含税售价5000元。 未做 去做账
• 20 发放助学金-12月20日，学校用财政授权支付部分学生困难补助30000元。 未做 去做账
• 21 食堂费用报销-12月20日，学校支付上月食堂用餐费用9450元。 未做 去做账
• 22 收租金-12月22日，学校出租一幢闲置办公楼给校办企业，收到租金12000元（不需要上缴财政），款项通过银行收讫。 未做 去做账
• 23 现金盘亏-12月23日，对现金进行盘点，账面现金3000元，实际盘点2500元。 未做 去做账
• 24 现金盘亏处理-12月24日，对23日发生的现金盘亏，其中200元由出纳朱梅进行赔偿，剩余300元学校自行承担。 未做 去做账
• 25 销售工艺品-12月25日，学校美工课学生制作手工艺品销售给上海手工制品有限公司，价款13000元。 未做 去做账
• 26 变卖固定资产-12月27日，学校变卖一台柜式空调（空调属于国有资产） 未做 去做账
• 27 上缴国库款-12月28日，将变卖空调收入上缴国库。 未做 去做账
• 28 支付水电费-12月29日，学校以财政授权支付上月学校水电费。 未做 去做账
• 29 计提折旧-12月31日，计提当月固定资产折旧 未做 去做账
• 30 无形资产摊销-12月31日，当月无形资产摊销。 未做 去做账
• 31 注销零余额用款额度-12月31日，结转年末未使用授权支付额度。 未做 去做账
• 32 计提工资-12月31日，计提当月工资。 未做 去做账
• 33 计提社保、公积金、职业年金-12月31日，计提社保、公积金、职业年金 未做 去做账
• 34 结转收支-12月31日，结转收支。 未做 去做账
• 35 结转结余-12月31日，结转结余。 未做 去做账
• 36 资产负债表编制-12月31日，编制资产负债表 未做 去做账
• 37 收入费用表编制-12月31日，编制收入费用表 未做 去做账