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1 收取拍卖保证金-12月1日，上海市永盛拍卖行有限公司承接一项拍卖业务，由上海市宝山区人民法院委托拍卖行拍卖一栋房产，按拍卖品底价的10%收取拍卖保证金，本次拍品底价150万，收取参与本次拍卖的上海华泰有限公司保证金15万元，银行收款未做去做账
2 收取拍卖保证金-12月1日，收取参与本次房产拍卖的上海齐家有限公司保证金15万元，银行收款。未做去做账
3 收取拍卖款-12月3日，本次房产竞拍由上海华泰有限公司以500万拍得，收取拍卖余款485万元及拍卖佣金25万元，拍卖佣金按拍卖成交金额的5%收取，银行收取款项。未做去做账
4 收取拍卖佣金-12月3日，确认拍卖佣金收入，合同约定拍卖佣金向买受人按拍卖成交金额的5%收取，银行收款未做去做账
5 支付拍卖款-12月4日，将拍卖款转账支付给委托方上海市宝山区人民法院未做去做账
6 退还保证金-12月4日，按照合同约定事项，退还上海齐家有限公司保证金。未做去做账
7 缴纳增值税-12月5日，缴纳上月增值税（税务局核定按月申报缴纳）。未做去做账
8 缴纳附加税-12月5日，缴纳上月度附加税（税务局核定按月申报缴纳）。未做去做账
9 计提社保-12月10日，计提12月社保未做去做账
10 缴纳社保个税-12月10日，缴纳社保和个税未做去做账
11 支付场地租赁费-12月15日，为举行拍卖会支付场地租赁费未做去做账
12 支付广告费-12月15日，为举行拍卖会宣传支付广告费未做去做账
13 发放上月工资-12月15日，发放上月员工工资未做去做账
14 收取拍卖保证金-12月18日，为防止恶意竞拍所有入场参与拍卖的人员需缴纳的拍卖保证金，拍卖保证金按拍卖品底价的10%收取拍卖保证金10万元（包括竞买保证金3万和成交保证金7万），若参与本次拍卖会的竞拍者缺席则竞买保证金不予退还，对于成功拍得拍品的竞拍人保证金可直接抵扣成交金额，有剩余或未成功拍得商品该保证金予以退还。未做去做账
15 收取违约金-12月20日，本次拍卖竞拍人上海明发有限公司违约未到场参与本次竞拍，其竞买保证金不予退还。未做去做账
16 收取拍卖款-12月20日，本次拍卖会所拍卖一批电脑是因企业偷逃税款被上海法院依法查封，商品由上海安达有限公司以300万拍得，银行转账付款未做去做账
17 收取拍卖佣金-12月20日，确认拍卖佣金收入未做去做账
18 支付拍卖款-12月21日，将拍卖款转账支付给法院未做去做账
19 退还保证金-12月21日，退还拍卖保证金未做去做账
20 支付会费-12月25日，支付会费未做去做账
21 支付培训费-12月25日，支付拍卖师培训费未做去做账
22 支付鉴定费-12月25日，承接个人苏轻语拍卖业务拍卖一幅字画，请鉴定师鉴定支付鉴定费3000元，根据国际惯例艺术品的佣金按10%收取，根据合同鉴定费由拍卖行承担。未做去做账
23 收取拍卖保证金-12月28日，承接个人业务，收取其拍卖保证金，拍品底价50万元，按10%收取拍卖保证金未做去做账
24 收取拍卖款-12月28日，字画由李铭拍得，拍卖款350万元，银行收取款项未做去做账
25 收取拍卖佣金-12月28日，确认拍卖佣金收入未做去做账
26 代缴个税-12月28日，代缴委托方个人所得税，该字画为2015年苏轻语以150万元购入。未做去做账
27 支付拍卖款-12月28日，将扣除代缴40万的个税后的剩余拍卖款转账支付给委托人苏轻语。未做去做账
28 退还保证金-12月28日，退回拍卖保证金未做去做账
29 计提折旧-12月31日，计提固定资产折旧未做去做账
30 计提工资-12月31日，计提本月员工工资未做去做账
31 计提附加税-12月31日，计提附加税未做去做账
32 结转损益-12月31日，结转损益未做去做账
33 计算企业所得税-12月31日，计算企业所得税未做去做账
34 结转所得税费用-12月31日，结转所得税费用未做去做账
35 结转本年利润-12月31日，结转本年利润未做去做账
36 计提法定盈余公积-12月31日，计提法定盈余公积未做去做账
37 计提任意盈余公积-12月31日，计提任意盈余公积未做去做账
38 盈余公积冲抵-12月31日，盈余公积冲抵未做去做账
39 编制报表-编制资产负债表和利润表未做去做账
40 报税-纳税申报未做去做账