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• 1 预收款项-12月1日，上海国森制药有限公司委托加工一批注射用奥美拉唑钠，加工数量800000支，加工费0.4元/支（不含税），加工费合计320,000.00元整，合同签订时对方预付80，000.00元，余款交货时支付，委托方提供主要材料，受托方垫付部分辅料。当日，收到上海国森制药有限公司支付的预付款80,000.00元，转账收讫。 未做 去做账
• 2 费用报销-12月2日，行政部张家华报销为业务发生的餐饮费1,600.00元，出纳微信付讫。 未做 去做账
• 3 收料-12月2日，收到上海国森制药有限公司发来奥美原料400kg，10ml低硼硅玻瓶810000支，药用胶塞810000只，药用铝盖810000只，奥美拉唑钠标签810000只，验收入库，并于当日发给车间。 未做 去做账
• 4 购买消毒液-12月3日，为组织生产，购买消毒液100kg，50元/ kg(不含税）,款项已付,当天被车间全部领走用于车间消毒。 未做 去做账
• 5 购买鞋套等-12月3日，为组织生产，购买一次性鞋套1000双，2.00元/个(不含税），白大褂50套，40.00元/ 套(不含税）,款项已付,当天被车间全部领走发放。 未做 去做账
• 6 预收款项-12月5月，收到北京华英制药有限公司委托，委托公司替其购买一批原料并加工成双黄连粉针剂，共100000只，每支2.2元(不含税），总价款共220,000元。双方签订协议截至12月30日至少交货25%以上（含25%）并预付货款100000元，余下款项全部货物验收合格后付款。 未做 去做账
• 7 购买产品原料-12月6日，公司购买粉针剂原料30KG，2元/克，60ml玻瓶105000支，每支0.2元，药用胶塞105000只，每只0.03元，药用铝盖105000只，每只0.06元。以上单价均不含税，银行存款转账付讫，当日验收入库，并全部被生产部门领用。 未做 去做账
• 8 提现-12月8日，签发现金支票取5,000.00元现金备用。 未做 去做账
• 9 报销维修费-12月10日，生产部徐云报销颗粒机设备维修费1808.00元，出纳微信付讫。 未做 去做账
• 10 购买产品原料-12月13日，收到上海澳蓝生物科技有限公司的委托，生产一批维C泡腾片片剂，工期1个月，加工数量600000片，30片/瓶，共计20000瓶，由受托方提供原材料，定价9元/瓶，双方签订协议货款于货物验收合格后支付。当日，公司采购一批维C原料共1100千克，单价0.12元/克，120ml清洁泡腾片瓶2万支，每支0.15元。款项已通过银行存款支付，材料3天后到达。 未做 去做账
• 11 付检验费-12月15日，委托上海市食品药品监督检验局对生产样品进行检验，发生检验费1000元，检验款已用银行付讫，并收到对方开据的行政事业单位收款收据一张。 未做 去做账
• 12 购买办公用品-12月15日，办公室张家华报销，打印纸2箱，每箱100.00元；签字笔100支，单价1.00元；文件夹50个，每个4元；出纳现金付讫。 未做 去做账
• 13 计提公积金及社保-12月15日，财务部收到开户银行转来的扣费通知，缴纳上月社会保险费34936.44元、住房公积金6387.8元，并计提当月社保、公积金。 未做 去做账
• 14 缴纳上月税金-12月15日，收到银行的扣费通知，扣缴上月的增值税共56000.00元，城市建设维护费3920.00元，教育附加费1680.00元，地方教育费附加1120.00元，个人所得税5261.1元，以上税费已通过银行划转。 未做 去做账
• 15 发放上月工资-12月15日，财务部发放11月份员工工资。财务部银行存款发放工资，并从工资中扣除由公司代为缴交个人应承担的社保费、住房公积金和个人所得税。 未做 去做账
• 16 原料入库-12月18日，收到维C原料、包装瓶并入库。当日，车间领用550千克维C原料，10000只包装瓶。 未做 去做账
• 17 收料-12月20日，收到上海国森制药有限公司发来奥美大箱1650个，奥美小盒81000个，奥美说明书81000张，验收入库，并于当日发给车间。 未做 去做账
• 18 收到开户存款利息-12月21日，收到开户存款的收款通知联。列明是存款利息收入，内列本期存款利息收入215.84元。 未做 去做账
• 19 购买透明胶带-12月25日，购买封箱用的透明胶带，100卷，4元/卷，已验收入库，当日全部领用，款项转账付讫。 未做 去做账
• 20 购买打包袋-12月26日，购买打包袋100kg，3元/kg，已验收入库，当日全部领用，款项转账付讫。 未做 去做账
• 21 垫付运费-12月28日，将加工完毕的产品发往上海国森制药有限公司。同时退还没用用完的材料10ml低硼硅玻瓶5000支（破损5000支，属于合理损耗内1000支），药用胶塞5000只（破损5000支，属于合理损耗内2000支），药用铝盖5000只（破损5000支，属于合理损耗内1000支），奥美拉唑钠标签5000只（破损5000支，属于合理损耗内），奥美大箱40个（破损10支，属于合理损耗内5个），奥美小盒900个（破损100支，属于合理损耗内），奥美说明书500张（破损500支，属于合理损耗内）；经和对方协商，超标损耗的原料我方按进价赔偿，共计10000元，直接扣减加工费；同时代垫运费1090，转账付讫。 未做 去做账
• 22 确认上海国森收入-12月28日，收到上海国森制药有限公司支付余款元272690（含垫付运费），向对方开出金额为351600元的专用发票。 未做 去做账
• 23 确认北京华英收入-12月28日，将加工完毕的30000只双黄连粉针剂发往北京华英制药有限公司。同时代垫运费1635元，企业支付宝付讫。 未做 去做账
• 24 支付电话费-12月31日，转账支付本月的电话费2180.00元 未做 去做账
• 25 确认上海天元公司收入-12月31日，11月份与上海天元药业有限公司签订代加工合同，为其加工氨溴索胶囊，约定含税加工费200,000.00元，12月20日交货，现因我方交货延迟，按协议向其支付违约金40000元，上海天元扣除违约金后转账支付加工费。 未做 去做账
• 26 支付水电费-12月31日，转账支付本月水费5,450.00元，电费22600.00元，并按使用部门分摊。 未做 去做账
• 27 退回上海济民加工费-12月31日，11月份与上海济民制药有限公司签订代加工合同，为其加工氨溴索胶囊，加工费合计100,000.00元，款已于11月收取，现发现由于我方加工产品工艺出现问题，导致部分产品不合格，经双方协商，需要向对方退款30000.00元解决因产品不合格导致的对方损失。退款转账付讫，并开具红字发票。 未做 去做账
• 28 报销业务部差旅费-12月31日，业务部吴佳丽报差旅费3120元，出纳用现金支付报销款。 未做 去做账
• 29 计提12月份工资-12月31日，计提12月份员工工资； 未做 去做账
• 30 计提12月份折旧-12月31日，计提12月份固定资产折旧费； 未做 去做账
• 31 结转12月份制造费用-12月31日，结转12月份制造费用 未做 去做账
• 32 领用辅料并结转成本-12月31日，计算受托加工完工产品成本，其辅助材料按实际耗费分配，直接人工和制造费用按照生产工时比例进行分配 未做 去做账
• 33 结转发出药品成本-12月31日，本月完工产品全部发货，结转主营业务成本 未做 去做账
• 34 认证进项税票-12月31日，认证本月进项发票 未做 去做账
• 35 计算应交增值税-12月31日，转出未交增值税 未做 去做账
• 36 计提税金及附加-12月31日，计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。 未做 去做账
• 37 结转本期损益-12月31日，结转本期损益 未做 去做账
• 38 12月 计提所得税-12月31日，计算应交的企业所得税 未做 去做账
• 39 结转所得税-12月31日，结转所得税费用 未做 去做账
• 40 结转本年利润-12月31日，结转本年利润 未做 去做账
• 41 提取法定盈余公积-12月31日，计提法定盈余公积 未做 去做账
• 42 提取任意盈余公积-12月31日，计提任意盈余公积 未做 去做账
• 43 年末结转未分配利润-12月31日，年末结转未分配利润 未做 去做账
• 44 财务报表编制-财务报表编制 未做 去做账
• 45 纳税申报-纳税申报 未做 去做账