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• 1 取现-12月1日，签发现金支票一张，向银行提取3000.00元现金备用。 未做 去做账
• 2 报销费用-12月1日，公司采购部采购办公用品，现金报销办公用品费890.00元。 未做 去做账
• 3 购现金支票-12月1日，出纳到银行购买现金支票，银行支付20元。 未做 去做账
• 4 购原材料-12月1日，从北京兴盛商贸有限公司购入玻璃80000千克，不含税单价3.00元；涂料1000升，不含税单价20.00元；塑料45000千克，不含税单价3.50元；发票所列税款54275.00元。所购原材料已验收入库，款项已支付。 未做 去做账
• 5 一车间领用原材料-12月1日，生产部门一车间领用原材料玻璃5800千克，其中2000千克生产半成品A1，800千克生产半成品B1，3000千克用于生产半成品C1；涂料500升，其中150升用于半成品A1，150升用于半成品B1，200升用于半成品C1；塑料450千克，其中100千克用于半成品A1，150千克用于半成品B1，200千克于半成品C1。（注：领用材料采用先进先出法） 未做 去做账
• 6 销售产品-12月3日，销售一批灯具，其中节能灯A型销售2000台，不含税单价20.00元/台，节能灯B型销售2500台，不含税单价25.00元/台。开出增值税专用发票注明价款102,500.00元，税款13325.00元，货已发出，货款尚未收到。（合同约定质保期，质保期内无质量问题买方同意付款） 未做 去做账
• 7 购入钢材、铜材-12月4日，从鞍钢股份有限公司购入的铜材料10吨，不含税单价3,200.00元/吨；钢材料4吨，不含税单价3,125.00元/吨；所列税款共5,785.00元，材料已验收入库，货款通过银行转账支付。 未做 去做账
• 8 领用原材料-12月4日，生产一车间领用钢材料5吨，铜材料14吨，全部用于生产半成品D。（注：领用材料采用先进先出法） 未做 去做账
• 9 承兑收货款-12月6日，悦达商贸公司确认收到的货物无质量问题同意付款，开出银行承兑汇票支付前欠货款，票据金额为158,500.00。 未做 去做账
• 10 发出委托加工物资-12月7日，发出原材料塑料一批，共35000千克。委托金华公司加工塑料包装箱X002，预计交货时间为12月13日。 未做 去做账
• 11 承兑收货款-12月7日，公司收到北京泰达商贸有限公司交来商业承兑汇票一张，金额为50,000.00元，系偿还上月购入节能灯B型的货款，公司准备背书转让该汇票。 未做 去做账
• 12 销售产品，确认收入-12月8日，向天津城建股份有限公司销售景观灯C型1500台，每台不含税销售价格80.00元，计价款120,000.00元，增值税销项税额15,600.00元，为巩固客户关系给予9.5折价格折扣，产品已发出，款未收。（合同约定质保期，质保期内无质量问题买方同意付款） 未做 去做账
• 13 支付代垫运费-12月8日，替天津城建股份有限公司垫付上笔货物的运费1,500.00元，银行转账支付。 未做 去做账
• 14 签发银行汇票-12月8日，签发银行汇票一张，金额为56,000.00元，银行汇票和解讫通知交采购员蔡崖赴山东淄博采购塑料制品。 未做 去做账
• 15 借支差旅费-12月8日，采购员蔡崖预支赴淄博采购的差旅费3,000.00元，银行转账付讫。 未做 去做账
• 16 采购固定资产-12月9日，新购生产设备一台，价税合计为25,000.00元，公司以企业网银支付。 未做 去做账
• 17 收款-12月9日，银行收到12月8日向天津城建公司销售的产品货款。 未做 去做账
• 18 领用办公用品-12月9日，各部门领用办公用品，其中：销售部领用公文包6个，合计180元，管理部门领用文件夹24个，公文包6个，合计420.00元。 未做 去做账
• 19 购进铝材-12月9日，向天津铝业购入铝材料8吨，每吨不含税单价6,300.00元，取得增值税专用发票。上述货款通过背书转让7日泰达公司交来的汇票（金额为50,000.00元）结算，余款用银行存款支付，货已验收入库，采购途中发生运输费2616.00元，款项通过网银转账付讫。 未做 去做账
• 20 领用铝材-12月9日，生产部门一车间领用铝材料8吨，全部用于D半成品的生产。（注：领用材料采用先进先出法，期初有库存） 未做 去做账
• 21 出租专利权-12月9日，将公司的一项价值360,000.00元的专利权出租，收到租金10,000.00元，按6%缴纳增值税，款项已存入银行。 未做 去做账
• 22 支付罚款-12月10日，公司接到北京市通州区城市管理行政执法局的罚单，因公司货车违停罚款200.00元，以银行存款支付。 未做 去做账
• 23 缴纳上月税费-12月10日，用银行存款缴纳上月增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。 未做 去做账
• 24 缴纳公积金及社保-12月10日，收到银行的扣费通知，缴纳社保费和公积金。 未做 去做账
• 25 扣缴个税-12月10日，收到代缴个税扣款通知。 未做 去做账
• 26 接受投资-12月11日，公司增资到700万，根据投资协议书，公司接受零点投资集团投入的货币资金360万元，投资比例占增资后注册资本总额的50%，款项已存入银行。 未做 去做账
• 27 购打印机-12月11日，行政部张家华报销打印机1,500.00元，转账支付，销售部门已领用。 未做 去做账
• 28 采购包装箱-12月12日，采购员蔡崖出差归来，向公司交来增税值发票一张，发票上列明从淄博环宇塑料制品有限公司购入塑料包装物（型号为X–001）6000只，不含税价款36,000.00元，增值税4680.00元，用本月8日申请签发的银行汇票（56,000.00元）结算，实际结算金额为40680.00元，货已验收入库。 未做 去做账
• 29 出差报销-12月12日，采购员蔡崖出差归来，报销差旅费1985.00元，交回库存现金1015.00元，结清预借款。 未做 去做账
• 30 支付加工费-12月12日，银行转账支付12月7日委托金华公司加工的塑料包装箱（型号为X–002）加工费13560元，收到增值税专用发票注明价款12,000.00元，税额1560.00元。 未做 去做账
• 31 包装物入库-12月13日，加工完成塑料包装箱（型号X–002）2690只，已经验收入库。 未做 去做账
• 32 领用劳保用品-12月13日，各车间领用当月劳动保护用品，其中：一车间领工作服50套，手套50副；二车间领工作服30套，手套30副。 未做 去做账
• 33 领用包装物-12月14日，销售部门向仓库领用包装箱（型号为X–002）30只，每个单价50.00元，随产品销售不单独计价，一次全部计入当期损益。 未做 去做账
• 34 以自产产品赠送商场展台-12月16日，赠送给北京华联商场节能灯A型（不含税售价20元/台）、节能灯B型（不含税售价25元/台）、景观灯C型各5台（不含税售价80元/台）用于商场展台展示，后期不退回公司。 未做 去做账
• 35 收定金-12月16日，天津利华商贸有限公司预定节能灯A型8000台，节能灯B型7000台，景观灯C型3000台，已签订合同，收取预收款10,000.00元，双方约定最迟19日发货。 未做 去做账
• 36 销售商品-12月19日，将天津利华商贸有限公司订购的节能灯A型8000件，节能灯B型7000件，景观灯C型3000件全部发出，发票随货物一起开具，剩余货款尚未收到。（注：合同约定质保期，质保期内无质量问题买方同意付款） 未做 去做账
• 37 支付广告费-12月20日，转账支付华视传媒公司广告费38,000.00元，收到对方开具的专用发票。 未做 去做账
• 38 发放工资-12月20日，发放上月工资，请根据工资表、银行回单填制记账凭证。 未做 去做账
• 39 支付手续费-12月20日，银行代发工资扣手续费。 未做 去做账
• 40 银行借款-12月21日，向银行借入一年期借款50万元到账。 未做 去做账
• 41 支付短期借款利息-12月21日，付上期银行贷款利息（年利率6%）。 未做 去做账
• 42 销售商品-12月21日，向悦达公司销售景观灯C型100台（80.00元/台），不含税金额8,000.00元，增值税销项税额为1040.00元，款未收。（合同约定质保期，质保期内无质量问题买方同意付款） 未做 去做账
• 43 收到退货-12月24日，收到悦达公司退回所购买全部景观灯C型100台（80.00元/台），并开具增值税红字发票。 未做 去做账
• 44 报销员工福利用品费用-12月24日，行政部张家华报销购买员工福利礼盒，礼盒已全部发放给员工。 未做 去做账
• 45 支付房租-12月25日，网银转账支付本月房屋租金87200元。 未做 去做账
• 46 以自产产品对外投资-12月26日，以自产景观灯C型2000台对华安商贸有限公司投资，采用成本法核算，占华安商贸有限公司可辨认净资产公允价值份额的60%。 未做 去做账
• 47 报销业务招待费用-12月27日，销售部员工张晓明报销业务招待费880.00元，出纳现金付讫。 未做 去做账
• 48 以银行存款对外捐赠-12月29日，以银行存款捐赠给北京市青少年发展基金会助学款10,000.00元。 未做 去做账
• 49 支付水费-12月30日，缴纳本月水费，已将款项从本单位账户中划出。 未做 去做账
• 50 支付电费-12月30日，缴纳本月电费，已将款项从本单位账户中划出。 未做 去做账
• 51 计提工资-12月30日，计提本月工资。 未做 去做账
• 52 摊销无形资产-12月30日，摊销本月出租专利权应负担的无形资产价值。 未做 去做账
• 53 支付电话费-12月30日，接银行付款通知、支付12月份的电话费。 未做 去做账
• 54 折旧-12月30日，计提本月份固定资产折旧。 未做 去做账
• 55 计提坏帐准备-12月31日，计提坏账准备。 未做 去做账
• 56 计提利息-12月31日，计提本月短期借款利息。 未做 去做账
• 57 提前报废生产设备-12月31日，处置一车间提前报废旋压机，原值46000元，已提折旧4734.17元，未提减值准备。 未做 去做账
• 58 处置固定资产发生损益-12月31日，处置固定资产发生拆卸、装运费用1600元，固定资产处置收入已开具增值税专用发票，款项已收存银行。 未做 去做账
• 59 包装物盘亏-12月31日，进行财产清查，其中：涂料盘亏50升，包装箱（型号为X–002）短缺5只。经查明：涂料盘亏和包装箱缺少均由管理不善造成，其中涂料35升由王达保管不善造成，其损失应由王达个人承担，其他盘亏原因不明，经批准损失由公司承担。（注：需做进行税额转出） 未做 去做账
• 60 应收赔偿款-12月31日，职工王达交来应由他赔偿的现金，由出纳开给其收据。 未做 去做账
• 61 结转增值税-12月31日，将本月收到的专票进行勾选确认，计算本月未交增值税金额。 未做 去做账
• 62 计提税金-12月31日，计提附加税。 未做 去做账
• 63 分摊一车间制造费用-12月31日，根据工时比例法结转分配一车间制造费用到半成品A1、B1、C1、D。(假设A1、B1、C1、D当月全部完工) 未做 去做账
• 64 结转完工半成品成本-12月31日，计算各种半成品成本，并结转本月完工入库半成品成本。(假设A1、B1、C1、D当月全部完工,期初和期末皆无在产品)备注：本月半成品A1入库5000件，半成品B1入库4000件，半成品C1入库2500件，半成品D入库15000件。 未做 去做账
• 65 二车间领用半成品-12月31日，本月生产部门二车间领用半成品A1（10000）件，半成品B1（8000）件，半成品C1（4000）件，半成品D（22000）件。使用加权平均法计算二车间领用半成品的成本，并结转本月领用半成品的成本。（备注：节能灯A所需的原材料主要是半成品A1和D，节能灯B所需的原材料主要是半成品B1和D，景观灯C所需的原材料主要是半成品C1和D，D和其他半成品的比例皆为是1:1) 未做 去做账
• 66 二车间分配制造费用-12月31日，根据工时比例法分配二车间制造费用。 未做 去做账
• 67 结转各种完工产品成本-12月31日，计算各种完工产品成本并结转。（约当产量法）备注：月末产品信息：月末在产品的完工百分比为50%。节能灯A本月完工12000台，月末在产品2000台；节能灯B本月完工10000台,月末在产品1000台；景观灯C本月完工7000台；月末在产品1000台。 未做 去做账
• 68 结转销售产品成本-12月31日，结转销售产品成本。 未做 去做账
• 69 结转损益-12月31日，结转损益类账户到本年利润。 未做 去做账
• 70 计提所得税-12月31日，计提第四季度企业所得税。 未做 去做账
• 71 结转所得税到本年利润-12月31日，结转所得税费用。 未做 去做账
• 72 结转本年利润-12月31日，结转本年利润。 未做 去做账
• 73 计提法定盈余公积-12月31日，计提法定盈余公积。 未做 去做账
• 74 计提任意盈余公积-12月31日，计提任意盈余公积。 未做 去做账
• 75 利润分配内部冲抵-12月31日，利润分配内部冲抵 未做 去做账
• 76 报表编制-编制资产负债表和利润表 未做 去做账
• 77 纳税申报-纳税申报 未做 去做账