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• 1 付信用证通知费-6月1日，公司收到银行转来的新加坡大宝实业公司开来手提袋的信用证（之前与新加坡大宝实业公司签订出口销售合同，出口手提袋6000个，单价USD1O CIF新加坡港口，信用证结算方式），支付银行信用证通知费￥637.OO。 未做 去做账
• 2 购进货物出口-6月1日，公司从合肥侬侬服饰有限公司购进手提袋，将其出口给新加坡大宝实业公司。收到开来手提袋的增值税专用发票，价款250,000.00元，增值税款32,500. 00元，款项未付,收到工厂发货通知，购进的手提袋直接发到码头，公司委托合肥市远航货运公司将手提袋装船出口，办理托运手续。 未做 去做账
• 3 购汇$140000*6.9212-6月1日，从美国进口低碳钢40000公斤，单价USD3.50 FOB休斯顿港口，信用证结算方式。广州德铭进出口贸易有限公司向中国银行存入信用证存款140,000.00美元，当日美元市场汇率为6.8920（买入价），6.9212（卖出价）。 未做 去做账
• 4 收代理进口货款-6月2日，公司受广州华信贸易有限公司的委托， 从日本进口电动车5台，单价USD9800.00 CIF广州港口。银行转来收款通知单，收到华信贸易有限公司预付代理进口款600000.00元。 未做 去做账
• 5 付办公室租金-6月3日，出纳开出银行支票，支付广州市长城物业有限公司本月办公室租金6,500.00元。 未做 去做账
• 6 宁波雪飞购入货物出口-6月5日，公司从宁波市雪飞羽绒服装有限公司购进男士、女士羽绒服，取得增值税专用发票上注明价款150,000.00元，增值税款19,500.00元。其中男士羽绒服250件，女士羽绒服500件,单价200.00元／件，货款未付。6月6日，收到工厂发货通知，购进的男士、女士羽绒服直接发到码头，公司委托合肥市远航货运公司办理托运手续，当天运抵码头准备装船出口。 未做 去做账
• 7 付进口国外运费$350*6.9282-6月7日，公司向广州顺风运输有限公司支付低碳钢国外运费USD350.00，通过美元户支付，当日美元市场汇率6.9282（卖出价）。 未做 去做账
• 8 付进口货运保险费$420*6.9282-6月7日，支付低碳钢保险费（公司向中银保险公司为低碳钢办理投保手续，按发票金额140,000.00美元的120%投保，保费率为0.25%）。按照汇率6.9282折算支付。 未做 去做账
• 9 提现发放工资-6月7日，根据上月工资结算汇总表及工资结算表中实发金额115332.49元，签发现金支票，提取现金￥120000.00，备发工资。以现金发放工资并在员工的工资扣减代扣的相关费用。 未做 去做账
• 10 缴纳社保、公积金-6月8日，接到银行的扣费通知，缴纳6月份员工社会保险费17658.20元，住房公积金20788.32元。 未做 去做账
• 11 缴纳5月税费-6月7日，接到银行的扣费通知，缴纳上月的增值税6,500.00元，城市建设维护税455.00元，教育费附加195.00元,地方教育费附加130.00元，扣缴8月份员工个人所得税759.01元。 未做 去做账
• 12 收上月出口退税款-6月8日，收上月出口退税款￥86356.00元 未做 去做账
• 13 外销$80000*6.9020-6月8日，收到单证部门分发的代理出口发票、提单（提单日6.5，买入价6.9020）、代理出口协议（6月1日，安徽三角轮胎有限公司委托公司代理出口轮胎一批，签订代理出口协议，并与国外客户ABDULA签订出口销售合同，FOB DUBAI,$80/条，共1000条，货款$80000，代理费1.5%）。6月3日，出口轮胎已装船，公司已办理出口报关手续,6月7日，公司将全套单据送至银行议付 未做 去做账
• 14 付出口相关费用-6月9日，公司收到合肥市远航货运公司办理手提袋、男士、女士羽绒服的出口港杂费结算单和运费发票，列明金额3,330.00 元。其中报关费830.00元、拖箱费1,500.00元、港杂费1,000.00元。审核无误后出纳开出银行支票支付。 未做 去做账
• 15 付出口海运费$950*6.9498-6月12日，公司支付手提袋的国外海运费950美元，男士、女士羽绒服的国外海运费800.OO美元，款项通过外汇存款支付，当日美元汇率为6.9498（卖出价）。 未做 去做账
• 16 进口付汇-6月12日，公司收到银行转来进口低碳钢全套单证，审核无误后对外付汇USD140,000.00，当日美元市场汇率为6.9498（卖出价）。 未做 去做账
• 17 代理进口付汇$49000*6.9506-6月13日，公司收到银行转来进口电动车的全套结算单据，审核无误后支付货款USD49,000.00,当日美元汇率为6.9506（卖出价）。 未做 去做账
• 18 付出口货物保险费$493.8*6.9506-6月13日，收到转来的手提袋保险费发票（此项出口业务按发票金额60,000.00美元的110%投保，保费率为0.50%，保险费计330.00美元）。收到转来的男士、女士羽绒服保险费发票（此项出口业务按发票金额78,000.00美元的105%投保，保费率为0.2%），保险费计163.8美元。按汇率6.9506折算。款项通过人民币存款支付。 未做 去做账
• 19 付出口佣金$4500*6.9503及手续费-6月14日，公司支付出口羽绒服中间商BJFH CO.,LTD佣金$2,340.00，支付银行手续费$100.00，当日美元市场汇率6.9503（卖出价）。 未做 去做账
• 20 付自营进口关税-6月15日，从美国进口的低碳钢运抵我国口岸，公司委托上海市海信报关行向上海海关办理低碳钢报关手续，收到海关完税凭证，缴纳增值税165,333.83元，进口关税293,492.01元。低碳钢的进口关税率为30%，增值税率为13%。 未做 去做账
• 21 付低碳钢市内运费-6月15日，出纳开出银行支票支付广州顺风运输有限公司低碳钢市内运费￥1,814.70元。 未做 去做账
• 22 付宁波雪飞货款-6月15日，支付宁波市雪飞羽绒服装有限公司羽绒服货款￥169500元。 未做 去做账
• 23 外销手提袋$60000*6.9225-6月15日，收到单证部分发的手提袋出口发票和提单复印件，发票列明：CIF SINGAPORE价格共$60,000.00美元，提单日：9.10，当日美元市场汇率为6.9225，确认收入并结转成本（手提袋出口退税率为13%）。 未做 去做账
• 24 章林报销出国参展费-6月18日，银行支付中国进出口商会出国参展费共计12770元，其中参展费5000元，出国差旅费7770元。 未做 去做账
• 25 外销羽绒服$78000*6.9201-6月19日，收到单证部分发的出口发票及提单复印件，公司向英国吉姆服饰有限公司出口男士羽绒服250件，女士羽绒服500件，单价USD104CIF LONDON，总金额$78000.00。提单日期为2019.6.16,当日美元市场汇率为6.9201，确认收入并结转成本、计提退税（出口退税率13%）。 未做 去做账
• 26 收出口押汇款$51000*6.9035-6月20日，收到出口手提袋押汇款$51000.00，存入我司美元账户，当日美元市场汇率 6.9035（买入价）。 未做 去做账
• 27 收代理出口款$79900*6.9035-6月20日，收到代理出口轮胎款$79900.00，直接入人民币存款账户，其中国外银行扣费$100.00，国内银行扣电报费￥250.00元，手续费￥150.00元，当日美元市场汇率 6.9035（买入价） 未做 去做账
• 28 付出口手提袋佣金$1800*6.8951-6月21日，公司向佣金商ABVVGS CO.,LTD支付出口手提袋的3%佣金$1,800.00，当日美元市场汇率6.8951（卖出价）。 未做 去做账
• 29 付代理出口工厂货款-6月21日，公司付代理出口国内货款（附代理出口结算单） 未做 去做账
• 30 支付利息-6月21日，支付2季度银行贷款利息￥34500.00元。（短期借款200万元，年利率6.9%） 未做 去做账
• 31 销售进口低碳钢-6月22日，公司将低碳钢销售给广州创新钢铁制造有限公司，低碳钢由港口直接运至该公司仓库交货，并开具增值税专用发票列明：数量40000公斤，单价37.50元，总价款￥1,500,000. 00元，增值税额195,000.00元；并结转售给广州创新钢铁制造有限公司40000公斤低碳钢的销售成本。 未做 去做账
• 32 收低碳钢货款-6月23日，银行收到销售给广州创新钢铁制造有限公司低碳钢的款项。 未做 去做账
• 33 付代理进口相关税费-6月25日，从日本进口的电动车运抵我国口岸，公司委托上海海信报关行向上海海关办理电动车报关手续。电动车的进口关税率为45%，增值税率为13%。收到海关完税凭证，缴纳增值税64,199.22元，进口关税153,260.73元。 未做 去做账
• 34 徐云报销-6月25日，业务部徐云报销，内列出差招待费300.00元、汽油费400.00元，审批后出纳现金付讫。 未做 去做账
• 35 付代理进口国内运费-6月26日，出纳开出银行支票支付广州顺风货运有限公司运输电动车的代垫国内运费3,500.00元。 未做 去做账
• 36 代理进口销售-6月27日，按代理进口协议，应向广州华信贸易有限公司收取电动车的代理进口手续费2%，并与广州华信贸易有限公司办理开票结算（附代理进口结算单）。 未做 去做账
• 37 出口羽绒服收汇$77800*6.9008-6月28日，出口羽绒服收汇，入外币户，国外银行扣费$200.00，国内银行扣电报费￥300.00，手续费￥200.00(当日美元市场汇率6.9008) 未做 去做账
• 38 付报关费-6月28日，出纳开出银行支票支付上海海信报关行上月的报关费用￥3,800.00元。 未做 去做账
• 39 出口手提袋收汇-6月30日，收到出口手提袋款，直接入人民币账户，银行扣押汇利息$113.33.00（期限10天，年利率8%），国外银行扣费$150.00，国内银行扣电报费￥350.00，扣手续费￥100.00(6.9038)。 未做 去做账
• 40 收出口退税款-（假定本月出口单据齐全，报关单信息已回）收本月出口退税款。 未做 去做账
• 41 计算本月应交的增值税。-6月30日，计算本月应交的增值税。 未做 去做账
• 42 计提6月工资-6月30日，计提本月员工工资。 未做 去做账
• 43 计提本月贷款利息-6月30日，计提6月份银行借款利息(借款￥200万，6.9%）。 未做 去做账
• 44 计提本月折旧-6月30日，计提本月固定资产折旧。 未做 去做账
• 45 计提本月附加税-6月30日，计提本月附加税。 未做 去做账
• 46 结转本月损益-6月30日，结转本月损益。 未做 去做账
• 47 计算应交的企业所得税-6月30日，计算本季度应交的企业所得税。 未做 去做账
• 48 结转所得税费用-6月30日，结转所得税到本年利润科目。 未做 去做账