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• 1 提现备用-12月3日，财务部出纳朱梅签发现金支票一张，提取现金3000.00元，此款为公司备用金。 未做 去做账
• 2 付房屋租金-12月3日，转账支付深圳世界之窗物业管理有限公司当月租金4,500.00元。 未做 去做账
• 3 购买旅游物资-12月5日，从深圳新安商贸有限公司购进矿泉水200箱，售价12元/箱，购进旅游帽500顶，售价5元/顶。发票已到，办理入库。 未做 去做账
• 4 付广告费-12月5日，在新安晚报登载1个月的广告，审批后支付广告费6,500.00元。 未做 去做账
• 5 油卡充值-12月6日，公司办理了一张中石化油卡，充值了6,500.00元，每次加油时自动在卡里面扣除加油费。 未做 去做账
• 6 收到团费-12月8日，旅行社组织梧桐山两天游旅游团，由公司宇通客车接送旅客的往返。提供早中晚三餐、景点门票、一晚住宿、10万元的人身意外保险、导游服务。45人一个团已组成，每人698.00元，全部价款31,410.00元已收到。旅行社向太平洋保险公司为每位旅客购买了10.00元人身意外险，保额为100,000.00元，保费每月结算。 未做 去做账
• 7 预付住宿费-12月8日，旅行社采购人员在考察了当地实际情况后，决定选择深圳易尚北方大酒店有限公司作为梧桐山二天游的住宿服务，采购人员向酒店提出了预定客房的要求，双方协商后签订协议，协议注明深圳易尚北方大酒店有限公司按照团队价格将客房订给旅行社，住宿费每间标准房每天100.00元。旅行社通过银行转账预付深圳易尚北方大酒店有限公司房款1,000.00元预订25间标准房，余款于退房后支付。 未做 去做账
• 8 收取代售款-12月8日，旅行社票务中心上交本日的票款和综合销售日报表。综合销售日报表列明代售国内航线机票12张共20,000.00元，代售火车票30张共3,000.00元，另外每张收取5元手续费，共150元。合计收款23,150.00元。旅行社为二类航空票务代理，国内航线代售机票按3%收取佣金；旅行社代售的机票、火车票收取的票款，在扣除手续费后于月底分别汇到指定的账号。 未做 去做账
• 9 预付餐饮费-12月8日，旅行社采购人员在考察了梧桐山当地实际情况后，决定选择深圳权记避风塘餐饮有限公司作为二天游的用餐服务，采购人员向深圳权记避风塘餐饮有限公司提出了预定用餐的要求，双方协商后签订协议，协议注明深圳权记避风塘餐饮有限公司按照团队价格以每人每餐20.00元的标准给旅行社。旅行社通过银行转账预付深圳权记避风塘餐饮有限公司餐款1,000.00元，预订48人三餐正餐,余款于用餐后支付。 未做 去做账
• 10 员工借款-12月10日，导游章林向财务部借支旅游费5,000.00元用于梧桐山二天游路线经费，财务部拨付款项后，导游带团出发。 未做 去做账
• 11 领用旅游物资-12月10日，旅行社导游部领用旅游帽45顶，派发给旅客，每顶旅游帽单价为5元/顶。 未做 去做账
• 12 领用旅游物资-12月10日，旅行社导游部领用矿泉水4箱，12元/箱，免费派发给旅客。 未做 去做账
• 13 章林报销冲账-12月12日，梧桐山二天游结束，结转本次旅游的收入，导游回来报销各项游览费用。其中公司客车往返加油费750.00元已在卡中扣减。旅客住宿费余款1,500.00元、旅客用餐余款1,380.00元，高速公路过路费380.00元，门票费1800.00元，冲销之前借支5,000.00元，支付导游垫付现金60.00元。 未做 去做账
• 14 发放11月工资-12月15日，通过银行代发上月工资并在工资中扣除代缴代扣的费用 未做 去做账
• 15 缴纳个税-12月15日，缴纳个人所得税 未做 去做账
• 16 缴纳12月社保-12月15日，缴纳本月社保费和住房公积金 未做 去做账
• 17 收到代售票款-12月20日，旅行社票务中心上交本日的票款和综合销售日报表。综合销售日报表表明代售国内航线机票40张共40,000.00元，代售火车票120张共5,000.00元。每张火车票收手续费5元，共计600元。旅行社为二类航空票务代理，国内航线代售机票按3%收取佣金，财务收到款项45，600元。（火车票手续费直接向客户收取，机票佣金由航空公司支付） 未做 去做账
• 18 预收团费-12月20日，旅行社受北京国际旅行社的委托，接待一个20人的旅行团到香港旅游，接到银行的通知，收到北京国际旅行社转来的预付团款15,000.00元。 未做 去做账
• 19 支付租赁费-12月20日，公司租赁深圳德宝汽车租赁有限公司大巴，负责旅客城际间的往返接送任务为期5天，支付租赁费2000元。 未做 去做账
• 20 付旅游团住宿费-12月25日，接待北京国际旅行团期间，旅行社通过银行转账支付住宿房款8,000.00元。 未做 去做账
• 21 付旅游团餐饮费-12月25日，接待北京国际旅行团期间，旅行社通过银行转账支付接待用餐款8,000.00元。 未做 去做账
• 22 付景点门票费-12月25日，接待北京国际旅行团期间，旅行社通过银行转账支付景点门票费3,000.00元。 未做 去做账
• 23 收到旅游款-12月26日，旅行社填写接待北京国际旅行团的“费用结算单”，该结算单按照1500元/人，北京旅行社之前已预付15000，现将余款15000元转至我司。发票已开，确认旅游收入。 未做 去做账
• 24 电费发票到-12月26日，抄表电费单到公司，银行转账付上月电费380.00元。 未做 去做账
• 25 收到上海15人团旅游款-12月27日，旅行社组织15人旅行团赴上海四天游双飞游（上海四天双飞游）已成团，每人价格6,800.00元。包含来回往返机票、提供三晚住宿费、提供四天早中晚三餐、各景点门票、10万元的人身意外保险、导游服务，已收齐组团费用共102,000.00元。考虑到旅行社在上海没有设立分社，于是决定联系当地的上海长江假日旅行社作为接团社进行接待。往返航空机票则由海景假日旅行社预定，并为每位旅客购买10万元的人身意外保险，旅行社双方初步达成一致报价为每位3,800.00元共57,000.00元，预估本次旅游成本64950元。 未做 去做账
• 26 收到发票-12月27日，委托票务中心订购深圳至上海往返机票共7,500.00元，因为是公司内部部门的往来款，机票款月底和国际运输协会结算，票务中心在日报表中加以反应。 未做 去做账
• 27 付旅游款-12月27日，旅行社委托上海长江假日旅行社接待上海四天双飞游的旅行团，通过银行转账预付上海长江假日旅行社接待团款22,800.00元。 未做 去做账
• 28 上海15人团外包成本-12月31日，上海四天双飞游结束，确认本次旅游的收入，导游回来报销游览费用。其中公司宇通客车往返机场的油费300.00元、高速公路过路费150.00元，加油费在卡中直接扣，过路费用现金支付。上海长江假日旅行社开票57000元，我司收到发票后，转账付款。 未做 去做账
• 29 报销保养费-12月31日，业务部郭飞报单，内列客车维修保养费1,500.00元，审核无误后，现金付讫。 未做 去做账
• 30 付保险费-12月31日，收到保险公司传来本月的保险对账单，本月保险费共600元，审核无误后转账支付款项。 未做 去做账
• 31 结算代售代收款-12月31日，通过银行转账结算并支付国际航空运输协会本月综合飞机票销售票款，通过银行转账结算并支付深圳铁路局本月火车票销售票款。 未做 去做账
• 32 付购车款-12月31日，购置一台旅游大巴，接送客人，车已到公司，车款350000已支付。 未做 去做账
• 33 购办公用品-12月31日，买A4纸2两箱，一箱120元；墨盒40个， 一个70元；办公桌椅十套，一套200元。货到，款未付。 未做 去做账
• 34 付水费-12月31日，缴纳水费3000元。 未做 去做账
• 35 计提本月员工工资-12月31日，计提本月员工工资。 未做 去做账
• 36 计提折旧-12月31日，计提本月固定资产折旧费。 未做 去做账
• 37 计提税金-12月31日，计算本月应缴纳的增值税并计提附加税。(10-11月销售额为32万，应交增值税1500元) 未做 去做账
• 38 结转本期损益-12月31日，结转损益 未做 去做账
• 39 计提企业所得税-12月31日，计提四季度企业所得税 未做 去做账
• 40 结转所得税费用-12月31日，结转所得税费用 未做 去做账
• 41 结转本年利润到利润分配-12月31日，结转本年利润入利润分配 未做 去做账
• 42 计提法定盈余公积-12月31日，计提法定盈余公积 未做 去做账
• 43 计提任意盈余公积-12月31日，计提任意盈余公积 未做 去做账
• 44 利润分配内部冲抵-12月31日，利润分配内部冲抵 未做 去做账
• 45 编制报表-编制资产负债表和利润表 未做 去做账